我打电话问了携程,他们说如果我们酒店给他们底价120元,他们返款100元,就会开20元的差额发票给我们,发票服务名称叫信息技术服务费。我们是酒店,小规模纳税人,公司和携程合作,携程会按协议房价15%开给我们信息技术服务费的普票,请问我们酒店是按协议底价确认住宿费收入,还是按协议房价减去信息技术服务费的余额确认住宿费收入。

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我打电话问了携程,他们说如果我们酒店给他们底价120元,他们返款100元,就会开20元的差额发票给我们,发票服务名称叫信息技术服务费。我们是酒店,小规模纳税人,公司和携程合作,携程会按协议房价15%开给我们信息技术服务费的普票,请问我们酒店是按协议底价确认住宿费收入,还是按协议房价减去信息技术服务费的余额确认住宿费收入。

如果顾客在携程平台上下订单的话,发票是有谁开具

意思是平台上标价120元,100元是给酒店的,20元是携程收取的服务费

是由你们开发票给客人,按120元开具么

如果是的话,是按协议底价确认住宿费收入

是的

是按协议底价确认住宿费收入

有税法相关文件号吗

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好的,稍等

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定:“一、除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。”

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-03-22 09:5987781256

我打电话问了携程,他们说如果我们酒店给他们底价120元,他们返款100元,就会开20元的差额发票给我们,发票服务名称叫信息技术服务费。我们是酒店,小规模纳税人,公司和携程合作,携程会按协议房价15%开给我们信息技术服务费的普票,请问我们酒店是按协议底价确认住宿费收入,还是按协议房价减去信息技术服务费的余额确认住宿费收入。
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王苗苗老师2024-03-22 10:01

如果顾客在携程平台上下订单的话,发票是有谁开具
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王苗苗老师2024-03-22 10:03

意思是平台上标价120元,100元是给酒店的,20元是携程收取的服务费
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王苗苗老师2024-03-22 10:04

是由你们开发票给客人,按120元开具么
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王苗苗老师2024-03-22 10:04

如果是的话,是按协议底价确认住宿费收入

2024-03-22 10:1287781256

是的
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王苗苗老师2024-03-22 10:13

是按协议底价确认住宿费收入

2024-03-22 10:1487781256

有税法相关文件号吗
会计宝

2024-03-22 10:1487781256

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王苗苗老师2024-03-22 10:19

好的,稍等
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王苗苗老师2024-03-22 10:21

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定:“一、除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。”
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王苗苗老师2024-03-22 10:22

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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