请问次年1月份缴纳上一年第四季度的企业所得税，企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月（次年1月份）

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2024/3/26 16:13:15

一般是在12月的账期计提的

企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月（次年1月份），也可以，但是会影响财务报表，建议最好在年底计提

老师，那如果是已经记在次年1月份了，上年的报表也已经结账上报了，应该如何处理呢

你是指哪方面

如果去年年底没计提的话，可以在今年补计提

属于跨年调整，然后看公司采用的什么会计制度

就是入账方面还需要不需要调整做其他处理

因为发现的时候次年1月份计提是按照正常，借：所得税费用 dai：应交税费—企业所得税，来计提的

未做任何处理

属于跨年调整，然后看公司采用的什么会计制度

发现时，才意识到跨年了

如果是小企业会计准则的话，可以采用未来适用法，可以这样入账

就不需要做其他处理了是吗

是的

老师，那汇算清缴时，请问是按照报表来填，还是实际的来填呀

汇算清缴时，按根据利润表填报的，如果第四季度预缴的有企业所得税，系统会自动跳出来的

那我明白了，谢谢老师

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2024-03-26 16:13匿名提问

请问次年1月份缴纳上一年第四季度的企业所得税，企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月（次年1月份）

patience2024-03-26 16:15

一般是在12月的账期计提的

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patience2024-03-26 16:16

企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月（次年1月份），也可以，但是会影响财务报表，建议最好在年底计提

2024-03-26 16:22匿名提问

老师，那如果是已经记在次年1月份了，上年的报表也已经结账上报了，应该如何处理呢

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