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公司执行小企业会计制度，2022年多记管理费用并且结账了，2023年未结账，想在2023年12月调整，该如何做会计分录

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2024/3/29 22:15:32

公司执行小企业会计制度，2022年多记管理费用并且结账了，2023年未结账，想在2023年12月调整，该如何做会计分录

公司执行小企业会计制度 直接在2023年红错错误凭证 后更正

2023年借记管理费用，dai记利润分配_未分配利润可以吗？

因为这笔费用资金来源2022年的财政补贴，财政补贴到账在2022年，我在2023年调整了管理费用，需要一并调整营业外收入吗？借：利润分配_未分配利润，dai：营业外收入

不需要调整补贴账务

好的，谢谢老师

调减费用 不想影响当期损益 应该 借：其他应收- dai：利润分配_未分配利润

公司执行小企业会计制度 也可以直接红冲多计费用 借：管理费用（红字）dai：其他应付款（红字）

多计的费用要在当年所得税汇算时进行调整

2022年收到款项时是借：银行存款，dai：营业外收入，然后就借：管理费用，dai：银行存款，实际确实是2023年才签合同，对方开发票，我们在2023年支出

所以，2023年调账借方应该不适合用其他应收这个科目

那22年银行存款的余额应该也不对 根据你实际业务用到的科目进行红冲

不明白，红冲分录怎样做？

因为提前确认管理费用，所以2022年银行存款明细账，对不上2022年真正的银行存款余额

好混乱，真的不知道怎样调

因为提前确认管理费用，所以2022年银行存款明细账，对不上2022年真正的银行存款余额 因为你多计费用了 就对不上了 红冲分录多记部分 借：管理费用（红字） dai：银行存款（红字）

那利润分配_未分配利润如何处理？因为2022年提前确认管理费用，导致利润分配少记了，这个怎样调?

不好意思，打搅老师你了，我明天再请教你吧，谢谢

公司执行小企业会计制度 直接在23年红冲多计费用 就可以了

你多计费用导致22年的利润较少 少交所得税 在23年所得税汇算就应该把这个费用调减 就可以了

或者直接 借：银行存款 dai：利润分配未分配利润 不影响23年当期利润 把22年的所得税汇算调整就可以了

红冲分录多记部分 借：管理费用（红字） dai：银行存款（红字） 这种方式你就直接在报23年年报做汇算调整 不用去更正22年报表

2022年所有都已经结账，报表报告一切不改的前提下，2023年12月末，就是借：管理费用（红字），dai：银行存款（红字）；借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润；借：管理费用，dai：银行存款；做三笔分录对吧？因为补贴是2022年到账就应该记入2022年营业外收入，不作调整，是这个意思？

是的不用调整补贴收入23年就记分录红冲错误凭证借：管理费用（红字）dai：银行存款红字更正为正确的金额借：管理费用dai：银行存款。23年报表汇算清缴调整多记的费用

2023年不用记借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润么？

2023年不用记借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润么？ 上面更正的正确费用分录和这个任选一个就好了

2023年不用记借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润么？用这个分录金额是多记的那部分金额

红字和这个任选一个，选这个，银行存款相互抵消，就是一笔分录借：管理费用，dai：利润分配_未分配利润?

你银行余额对不上怎么能抵消银行存款呢，就是借，银行存款（多付部分调回来）dai：利润分配-未分配利润这一笔就可以了

2022年提前确认管理费用，2023调回来了，就是借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润；2023调回来后就要列支，就是借：管理费用，dai：银行存款；两笔中的银行存款抵消了，最后就是借：管理费用，dai：利润分配_未分配利润

同学，借：管理费用，dai：利润分配_未分配利润这一笔分录直接调整差额就可以了

同学，借：银行存款dai：利润分配_未分配利润这一笔分录直接调整差额就可以了

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2024-03-29 22:1516864263

公司执行小企业会计制度，2022年多记管理费用并且结账了，2023年未结账，想在2023年12月调整，该如何做会计分录
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李凤2024-03-29 22:19

公司执行小企业会计制度 直接在2023年红错错误凭证 后更正
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2024-03-29 22:2216864263

2023年借记管理费用，dai记利润分配_未分配利润可以吗？
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2024-03-29 22:2416864263

因为这笔费用资金来源2022年的财政补贴，财政补贴到账在2022年，我在2023年调整了管理费用，需要一并调整营业外收入吗？借：利润分配_未分配利润，dai：营业外收入
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李凤2024-03-29 22:26

不需要调整补贴账务

2024-03-29 22:2616864263

好的，谢谢老师
会计宝
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李凤2024-03-29 22:28

调减费用 不想影响当期损益 应该 借：其他应收- dai：利润分配_未分配利润
会计宝

李凤2024-03-29 22:31

公司执行小企业会计制度 也可以直接红冲多计费用 借：管理费用（红字）dai：其他应付款（红字）
会计宝

李凤2024-03-29 22:35

多计的费用要在当年所得税汇算时进行调整

2024-03-29 22:4216864263

2022年收到款项时是借：银行存款，dai：营业外收入，然后就借：管理费用，dai：银行存款，实际确实是2023年才签合同，对方开发票，我们在2023年支出
会计宝

2024-03-29 22:4416864263

所以，2023年调账借方应该不适合用其他应收这个科目
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李凤2024-03-29 22:54

那22年银行存款的余额应该也不对 根据你实际业务用到的科目进行红冲

2024-03-29 22:5916864263

不明白，红冲分录怎样做？
会计宝

2024-03-29 23:0116864263

因为提前确认管理费用，所以2022年银行存款明细账，对不上2022年真正的银行存款余额
会计宝

2024-03-29 23:0216864263

好混乱，真的不知道怎样调
会计宝
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李凤2024-03-29 23:05

因为提前确认管理费用，所以2022年银行存款明细账，对不上2022年真正的银行存款余额 因为你多计费用了 就对不上了 红冲分录多记部分 借：管理费用（红字） dai：银行存款（红字）

2024-03-29 23:2016864263

那利润分配_未分配利润如何处理？因为2022年提前确认管理费用，导致利润分配少记了，这个怎样调?
会计宝

2024-03-29 23:2116864263

不好意思，打搅老师你了，我明天再请教你吧，谢谢
会计宝
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李凤2024-03-29 23:23

公司执行小企业会计制度 直接在23年红冲多计费用 就可以了
会计宝

李凤2024-03-29 23:25

你多计费用导致22年的利润较少 少交所得税 在23年所得税汇算就应该把这个费用调减 就可以了
会计宝

李凤2024-03-29 23:27

或者直接 借：银行存款 dai：利润分配未分配利润 不影响23年当期利润 把22年的所得税汇算调整就可以了
会计宝

李凤2024-03-29 23:30

红冲分录多记部分 借：管理费用（红字） dai：银行存款（红字） 这种方式你就直接在报23年年报做汇算调整 不用去更正22年报表

2024-03-30 10:2316864263

2022年所有都已经结账，报表报告一切不改的前提下，2023年12月末，就是借：管理费用（红字），dai：银行存款（红字）；借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润；借：管理费用，dai：银行存款；做三笔分录对吧？因为补贴是2022年到账就应该记入2022年营业外收入，不作调整，是这个意思？
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李凤2024-03-30 16:51

是的不用调整补贴收入23年就记分录红冲错误凭证借：管理费用（红字）dai：银行存款红字更正为正确的金额借：管理费用dai：银行存款。23年报表汇算清缴调整多记的费用

2024-03-30 17:0116864263

2023年不用记借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润么？
会计宝
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李凤2024-03-30 17:11

2023年不用记借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润么？ 上面更正的正确费用分录和这个任选一个就好了
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李凤2024-03-30 17:13

2023年不用记借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润么？用这个分录金额是多记的那部分金额

2024-03-30 17:3716864263

红字和这个任选一个，选这个，银行存款相互抵消，就是一笔分录借：管理费用，dai：利润分配_未分配利润?
会计宝
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李凤2024-03-30 19:21

你银行余额对不上怎么能抵消银行存款呢，就是借，银行存款（多付部分调回来）dai：利润分配-未分配利润这一笔就可以了

2024-03-30 19:3016864263

2022年提前确认管理费用，2023调回来了，就是借：银行存款，dai：利润分配_未分配利润；2023调回来后就要列支，就是借：管理费用，dai：银行存款；两笔中的银行存款抵消了，最后就是借：管理费用，dai：利润分配_未分配利润
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李凤2024-03-30 20:08

同学，借：管理费用，dai：利润分配_未分配利润这一笔分录直接调整差额就可以了
会计宝

李凤2024-03-30 20:08

同学，借：银行存款dai：利润分配_未分配利润这一笔分录直接调整差额就可以了
会计宝

李凤2024-03-30 20:09

后面这个
李凤

李凤2024-03-30 20:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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