2024/3/29 22:15:32
公司执行小企业会计制度,2022年多记管理费用并且结账了,2023年未结账,想在2023年12月调整,该如何做会计分录
公司执行小企业会计制度 直接在2023年红错错误凭证 后更正
2023年借记管理费用,dai记利润分配_未分配利润可以吗?
因为这笔费用资金来源2022年的财政补贴,财政补贴到账在2022年,我在2023年调整了管理费用,需要一并调整营业外收入吗?借:利润分配_未分配利润,dai:营业外收入
不需要调整补贴账务
好的,谢谢老师
调减费用 不想影响当期损益 应该 借:其他应收- dai:利润分配_未分配利润
公司执行小企业会计制度 也可以直接红冲多计费用 借:管理费用(红字)dai:其他应付款(红字)
多计的费用要在当年所得税汇算时进行调整
2022年收到款项时是借:银行存款,dai:营业外收入,然后就借:管理费用,dai:银行存款,实际确实是2023年才签合同,对方开发票,我们在2023年支出
所以,2023年调账借方应该不适合用其他应收这个科目
那22年银行存款的余额应该也不对 根据你实际业务用到的科目进行红冲
不明白,红冲分录怎样做?
因为提前确认管理费用,所以2022年银行存款明细账,对不上2022年真正的银行存款余额
好混乱,真的不知道怎样调
因为提前确认管理费用,所以2022年银行存款明细账,对不上2022年真正的银行存款余额 因为你多计费用了 就对不上了 红冲分录多记部分 借:管理费用(红字) dai:银行存款(红字)
那利润分配_未分配利润如何处理?因为2022年提前确认管理费用,导致利润分配少记了,这个怎样调?
不好意思,打搅老师你了,我明天再请教你吧,谢谢
公司执行小企业会计制度 直接在23年红冲多计费用 就可以了
你多计费用导致22年的利润较少 少交所得税 在23年所得税汇算就应该把这个费用调减 就可以了
或者直接 借:银行存款 dai:利润分配未分配利润 不影响23年当期利润 把22年的所得税汇算调整就可以了
红冲分录多记部分 借:管理费用(红字) dai:银行存款(红字) 这种方式你就直接在报23年年报做汇算调整 不用去更正22年报表
2022年所有都已经结账,报表报告一切不改的前提下,2023年12月末,就是借:管理费用(红字),dai:银行存款(红字);借:银行存款,dai:利润分配_未分配利润;借:管理费用,dai:银行存款;做三笔分录对吧?因为补贴是2022年到账就应该记入2022年营业外收入,不作调整,是这个意思?
是的不用调整补贴收入23年就记分录红冲错误凭证借:管理费用(红字)dai:银行存款红字更正为正确的金额借:管理费用dai:银行存款。23年报表汇算清缴调整多记的费用
2023年不用记借:银行存款,dai:利润分配_未分配利润么?
2023年不用记借:银行存款,dai:利润分配_未分配利润么?
上面更正的正确费用分录和这个任选一个就好了
2023年不用记借:银行存款,dai:利润分配_未分配利润么?用这个分录金额是多记的那部分金额
红字和这个任选一个,选这个,银行存款相互抵消,就是一笔分录借:管理费用,dai:利润分配_未分配利润?
你银行余额对不上怎么能抵消银行存款呢,就是借,银行存款(多付部分调回来)dai:利润分配-未分配利润这一笔就可以了
2022年提前确认管理费用,2023调回来了,就是借:银行存款,dai:利润分配_未分配利润;2023调回来后就要列支,就是借:管理费用,dai:银行存款;两笔中的银行存款抵消了,最后就是借:管理费用,dai:利润分配_未分配利润
同学,借:管理费用,dai:利润分配_未分配利润这一笔分录直接调整差额就可以了
同学,借:银行存款dai:利润分配_未分配利润这一笔分录直接调整差额就可以了
后面这个