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老师，固定资产工程车，买的时候含税2500万（不含税2212.39万元，税额:287.61万），2020年3月买的，2024年4月含税400万（不含税:353.98万元，税额:46.02万）卖掉，中间有2100，怎么做账？还有就是进账已抵扣需要转出吗

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2024/4/9 11:47:42

老师，固定资产工程车，买的时候含税2500万（不含税2212.39万元，税额:287.61万），2020年3月买的，2024年4月含税400万（不含税:353.98万元，税额:46.02万）卖掉，中间有2100，怎么做账？还有就是进账已抵扣需要转出吗

折旧按10年双倍余额递减法

还有就是进账已抵扣需要转出吗，一般不需要

这个进账不需要转出？？？

不需要啊

因为你处置时要正常核算增值税

问题是才卖400万元

然后就是中间的差额，超过折旧金额，我记到营业外支出？小企业会计准则没有资产处置损益这个科目

二手车出售，我去二手车交易市场开票我要交多少个增值税税点？

然后就是中间的差额，超过折旧金额，我记到营业外支出？小企业会计准则没有资产处置损益这个科目，是的，记到营业外支出

你是一般纳税人吧，处置车辆增值税税率是13%

我自己可以开增值税发票吗？不到二手车市场

二手车出去是不是有简易征税

老师，可以回答下嘛

老师，固定资产工程车，买的时候含税2500万（不含税2212.39万元，税额:287.61万），2020年3月买的，2024年4月含税400万（不含税:353.98万元，税额:46.02万）卖掉，中间有2100，怎么做账？还有就是进账已抵扣需要转出吗？

我自己可以开增值税发票吗？可以啊

不到二手车市场，到二手车是开具二手车交易发票，车辆过户需要用

年折旧额=期初固定资产净值×2/预计使用年限。20年4月到21年3月的折旧额是2212.39*2/10=442.48，21年4月到22年3月的折旧额=（2212.39-442.478）*2/10=353.98,22年4月到23年3月的折旧额=（2212.39-442.478-353.98）*2/10=442.48=283.19

那个按简易征收，销售使用过的固定资产的文件发我一下

22年4月到23年3月的折旧额=（2212.39-442.478-353.98）*2/10=283.19，23年4月到24年3月的折旧额=（2212.39-442.478-353.98-283.19）*2/10=226.55，2024年4月折旧额=（2212.39-442.478-353.98-283.19-226.55）*2/10/12=15.10

1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产。3.2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。

你购进时都已经抵扣进项税额了，不符合上面的情形

处置时，借 固定资产清理891.09 累计折旧1,321.3 dai 固定资产2212.39 借 银行存款 400 dai 固定资产清理353.98 应交税费-应交增值税销项46.02 借 营业外支出537.11 dai 固定资产清理537.11

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-04-09 11:47匿名提问

老师，固定资产工程车，买的时候含税2500万（不含税2212.39万元，税额:287.61万），2020年3月买的，2024年4月含税400万（不含税:353.98万元，税额:46.02万）卖掉，中间有2100，怎么做账？还有就是进账已抵扣需要转出吗
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2024-04-09 11:48匿名提问

折旧按10年双倍余额递减法
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王苗苗老师2024-04-09 11:57

还有就是进账已抵扣需要转出吗，一般不需要
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2024-04-09 11:58匿名提问

这个进账不需要转出？？？
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王苗苗老师2024-04-09 11:59

不需要啊
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王苗苗老师2024-04-09 12:00

因为你处置时要正常核算增值税

2024-04-09 12:01匿名提问

问题是才卖400万元
会计宝

2024-04-09 12:02匿名提问

然后就是中间的差额，超过折旧金额，我记到营业外支出？小企业会计准则没有资产处置损益这个科目
会计宝

2024-04-09 12:02匿名提问

二手车出售，我去二手车交易市场开票我要交多少个增值税税点？
会计宝
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王苗苗老师2024-04-09 12:03

然后就是中间的差额，超过折旧金额，我记到营业外支出？小企业会计准则没有资产处置损益这个科目，是的，记到营业外支出
会计宝

王苗苗老师2024-04-09 12:04

你是一般纳税人吧，处置车辆增值税税率是13%

2024-04-09 12:08匿名提问

我自己可以开增值税发票吗？不到二手车市场
会计宝

2024-04-09 12:08匿名提问

二手车出去是不是有简易征税
会计宝

2024-04-09 12:39匿名提问

老师，可以回答下嘛
会计宝

2024-04-09 13:10匿名提问

老师，固定资产工程车，买的时候含税2500万（不含税2212.39万元，税额:287.61万），2020年3月买的，2024年4月含税400万（不含税:353.98万元，税额:46.02万）卖掉，中间有2100，怎么做账？还有就是进账已抵扣需要转出吗？
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王苗苗老师2024-04-09 13:30

我自己可以开增值税发票吗？可以啊
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王苗苗老师2024-04-09 13:31

不到二手车市场，到二手车是开具二手车交易发票，车辆过户需要用
会计宝

王苗苗老师2024-04-09 13:42

年折旧额=期初固定资产净值×2/预计使用年限。20年4月到21年3月的折旧额是2212.39*2/10=442.48，21年4月到22年3月的折旧额=（2212.39-442.478）*2/10=353.98,22年4月到23年3月的折旧额=（2212.39-442.478-353.98）*2/10=442.48=283.19

2024-04-09 13:49匿名提问

那个按简易征收，销售使用过的固定资产的文件发我一下
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王苗苗老师2024-04-09 13:50

22年4月到23年3月的折旧额=（2212.39-442.478-353.98）*2/10=283.19，23年4月到24年3月的折旧额=（2212.39-442.478-353.98-283.19）*2/10=226.55，2024年4月折旧额=（2212.39-442.478-353.98-283.19-226.55）*2/10/12=15.10
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王苗苗老师2024-04-09 13:51

1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令538号）第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产。3.2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。
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王苗苗老师2024-04-09 13:52

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王苗苗老师2024-04-09 13:52

你购进时都已经抵扣进项税额了，不符合上面的情形
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王苗苗老师2024-04-09 13:59

处置时，借 固定资产清理891.09 累计折旧1,321.3 dai 固定资产2212.39 借 银行存款 400 dai 固定资产清理353.98 应交税费-应交增值税销项46.02 借 营业外支出537.11 dai 固定资产清理537.11
王苗苗老师

王苗苗老师2024-04-09 14:00

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