一般纳税人建筑安装工程按照含税金额还是不含税金额预缴

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2024/12/18 15:39:16

一般纳税人建筑安装工程按照含税金额还是不含税金额预缴

(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。

就是不含税吧

《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第20号)附件6《<增值税及附加税费预缴表>及其附列资料填写说明》第三条第(一)项第1点规定,第1列“销售额”:填写纳税人跨市县提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

如果是计算预缴的金额的话,是需要换算成不含税金额计算的

好的明白了老师

不含税的2%进行预缴

好的 谢谢老师

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-18 15:39匿名提问

一般纳税人建筑安装工程按照含税金额还是不含税金额预缴
会计宝
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李可可2024-12-18 15:44

(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。
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2024-12-18 15:45匿名提问

就是不含税吧
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李可可2024-12-18 15:47

《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第20号)附件6《<增值税及附加税费预缴表>及其附列资料填写说明》第三条第(一)项第1点规定,第1列“销售额”:填写纳税人跨市县提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
会计宝

李可可2024-12-18 15:48

如果是计算预缴的金额的话,是需要换算成不含税金额计算的

2024-12-18 15:48匿名提问

好的明白了老师
会计宝

2024-12-18 15:48匿名提问

不含税的2%进行预缴
会计宝
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李可可2024-12-18 15:50

会计宝

2024-12-18 15:50匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
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李可可2024-12-18 15:50

不客气
李可可

李可可2024-12-18 15:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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