请问，一般纳税人结转成本的时候，转的是含税价还是不含税价？

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2024/11/25 14:47:34

如果在库存入账时，是不含税的那么结转的也是不含税的

如果库存入账时是含税的，结转的也是含税的

如果库存入账时，当时是没抵扣的，入账入的是含税的，那结转也是含税的，对吧

看当时为什么没抵扣，是不能抵扣还是没来得及抵扣

我怎么才能知道它是“不能抵扣”还是“没来得及抵扣”？

比如一般采购取得普票，就不能抵扣

那如果是取得专票呢

采购取得专票，但是还没有勾选认证，可以先挂账应交税费待认证进项税额

那不能进库存吗？

可以抵扣的进项为什么要进库存

税费也计入库存商品，可以吗？

如果不想抵扣的话，可以

哦哦，取得专票，不想抵扣，就把税额也进库存？

然后转成本也是带着税额转的，对吧？

是的

不过一般一般纳税人取得专票，是抵扣进项税额的

不想抵扣进库存，就说明这笔税额以后我永远也不能抵扣了，是吧？

不是的，是看勾选平台勾选的

如果选了不得抵扣就不用抵扣了

请问这儿我怎么查不到哪个抵扣了？

无论查询条件是什么，都是暂无数据

全量发票查询页面，选择相应的查询条件，点击“查询”，根据查询条件展示查询结果。点击“详情”链接，系统根据纳税人所选择的发票查询该张发票当前标签信息，默认展示“状态信息”标签页。点击“冲红类”“退税类”或“扣除类”标签页，可详细查看对应标签页的信息。点击“预览”链接，弹出发票票面信息。

请问这张发票是这样的。增值税勾选属期是空白，那就说明这张票没有被抵扣过，对吗？

是的

我2015年6月份取得了一张专票，但电子税务局这里怎么没有啊？

你再找一下，看需不需要点下一页什么的

只有1页

可以查询一下发票有没有问题

发票查验平台

4400那个是代码

对吧？

是的

密码是哪个？

这种票没密码吧？

继续访问就好了

我进来了

显示开票日期有误

核对一下开票日期有没有问题

没问题

那就是这张票有问题

2015年的，是不是时间太久远了，我记得这个平台是只能查到201几年来着…

可能是因为时间久远，也可能是那张发票有问题

它有说明显示只能查近5年内开具的

如果想确定的话，可以直接联系当地税务局帮助查验

好的

还回到怎么做账的问题，假设这张票是正常的

这张票是2015年6月的，那我去看2015年6月份的增值税申报表，能看出来它是否抵扣了吗

正常的，取得专票，如果是用于一般计税项目，进项税额一般单列

这张票是2015年6月的，那我去看2015年6月份的增值税申报表，能看出来它是否抵扣了吗，看不出来

为啥？看本月的进项税额不就能看出来吗

2015年6月份申报表的进项税额是零

那也不代表之后是否抵扣啊

还有就是2015年的发票，时间比较久远，在勾选平台应该查不到这张发票，假如没有抵扣想抵扣的话，可能有点麻烦，需要由税务机关认证并稽核比对相符后，润旭继续抵扣

那我2015年9月份的在勾选平台上还能查到呢

您看我刚才那个勾选平台的图

好了，我在7月份的申报表查到了，这张票抵扣了

那可能是2015年前半年的票在勾选平台查不到？

后半年的查得到

可能吧

那我前任会计做的是

6月份收到发票，没抵扣，借：库存商品 dai：应付账款都是价税合计的数

7月份抵扣这张发票，借：应交税金-应交增值税-进项税额 dai：库存商品，金额是税额

那7月抵扣了呢

他这样做账对吗？

一般在取得发票入账时就应该价税分离

进应交税费-待认证进项税额

是吧？

是的

那照您这种标准做账的方法，是不是就不可能在结转成本时有结转的是价税合计的金额的可能性了啊？

专票的话，一般是的

好的，谢谢您

可以结束问题了

不客气

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2024-11-25 14:47Amireux Helios

请问，一般纳税人结转成本的时候，转的是含税价还是不含税价？

李可可2024-11-25 14:48

如果在库存入账时，是不含税的那么结转的也是不含税的

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李可可2024-11-25 14:48

如果库存入账时是含税的，结转的也是含税的

2024-11-25 14:48Amireux Helios

如果库存入账时，当时是没抵扣的，入账入的是含税的，那结转也是含税的，对吧

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