老师,小规模纳税人小微企业,去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了,是管理人员直接给员工微信转的钱,员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了,最近又申报了季报,现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险

原标题:老师,小规模纳税人小微企业,去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了,是管理人员直接给员工微信转的钱,员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了,最近又申报了季报,现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险

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2024/4/11 10:44:32

老师,小规模纳税人小微企业,去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了,是管理人员直接给员工微信转的钱,员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了,最近又申报了季报,现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险

意思是去年10、11、12月的社保是公司承担的,但是没入账

可以在当期补入账的

现在已经跨年了,采用的什么会计制度

小企业会计准则

是的,公司承担,只是当时让员工垫钱了。补入账需要调整以前年度损益吗?该怎么做呢

借 管理费用等-社保 dai 应付职工薪酬-社保。是管理人员把款转给个人的

最后这个款公司给管理人员了么

小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目的

管理人员就是老板亲戚,她忘记报账了,公账银行卡没有转给管理人员😭

借 应付职工薪酬-社保 dai 其他应付款-管理人员

要不要让公司再给管理人员转一笔

管理人员把款垫付了,需要公司还款的

好的谢谢老师

不客气

补充,社保分个人和公司部分,借 管理费用等-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 公司部分

如果把社保所有的款项都转给员工的话,借 应付职工薪酬-社保 公司部分 其他应收款 个人部分 dai 其他应付款-管理人员

但我们之前已经发过工资了,借方的个人部分不方便再➕在工资分录里抵扣了

那个人部分不能从后期工资里扣除了么,相当于公司承担了全部社保

有两种处理,一种是个人部分转到营业外支出。或者个人部分新增到个人工资里,在算社保时个人部分正常扣除

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2024-04-11 10:44匿名提问

老师,小规模纳税人小微企业,去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了,是管理人员直接给员工微信转的钱,员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了,最近又申报了季报,现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险
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李可可2024-04-11 10:45

意思是去年10、11、12月的社保是公司承担的,但是没入账
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李可可2024-04-11 10:45

可以在当期补入账的
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李可可2024-04-11 10:47

现在已经跨年了,采用的什么会计制度

2024-04-11 11:35匿名提问

小企业会计准则
会计宝

2024-04-11 11:36匿名提问

是的,公司承担,只是当时让员工垫钱了。补入账需要调整以前年度损益吗?该怎么做呢
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李可可2024-04-11 11:36

借 管理费用等-社保 dai 应付职工薪酬-社保。是管理人员把款转给个人的
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李可可2024-04-11 11:36

最后这个款公司给管理人员了么
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李可可2024-04-11 11:37

小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目的

2024-04-11 11:38匿名提问

管理人员就是老板亲戚,她忘记报账了,公账银行卡没有转给管理人员😭
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李可可2024-04-11 11:39

借 应付职工薪酬-社保 dai 其他应付款-管理人员

2024-04-11 11:40匿名提问

要不要让公司再给管理人员转一笔
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李可可2024-04-11 11:43

管理人员把款垫付了,需要公司还款的

2024-04-11 11:43匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
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李可可2024-04-11 11:43

不客气
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李可可2024-04-11 11:44

补充,社保分个人和公司部分,借 管理费用等-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 公司部分
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李可可2024-04-11 11:46

如果把社保所有的款项都转给员工的话,借 应付职工薪酬-社保 公司部分 其他应收款 个人部分 dai 其他应付款-管理人员

2024-04-11 11:48匿名提问

但我们之前已经发过工资了,借方的个人部分不方便再➕在工资分录里抵扣了
会计宝
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李可可2024-04-11 11:51

那个人部分不能从后期工资里扣除了么,相当于公司承担了全部社保
会计宝

李可可2024-04-12 14:22

有两种处理,一种是个人部分转到营业外支出。或者个人部分新增到个人工资里,在算社保时个人部分正常扣除
李可可

李可可2024-04-12 14:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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