去年纯暂估40000，今年申报企业所得税如何冲暂估。申报年报

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2024/4/23 15:18:17

如果暂估汇算清缴前还没取得合规票据，需要纳税调增，填在纳税调整项目明细表第30栏

那属于纯暂估

不是实际的业务

那表上要调，账也要调

就是老板单纯不想交税

原来的暂估分录是怎么做的

我可以返回去年，冲红暂估吗

借主营业务成本，带应付账款_暂估

不建议，第四季度的所得税都已经申报过了，否则还得改申报表

采用什么会计制度

那应该如何做呢

如果当年冲红掉，就可以吗？

小企业

在当期红冲掉就可以了

返回去年吗？

还是在这个月冲红去年一年的暂估，它每个季度都有暂估

在当期红冲掉

在这个月冲红

那我选报表选去年一年的填写吗？

冲红分录，借应付账款_暂估 dai 利润分配-未分配利润

选什么

汇算清缴，选2023年度的数据填吗

那需要调增，或者调减吗

你要填什么

企业所得税年报

汇算23年的所得税就根据23年的数据填报啊

那暂估的冲红了，需要按照金额调增吗？

那你之前成本多入了，报表上就要调增啊

什么时候调减呢

收入的减免、费用的加计扣除，后者当期的成本费用少入了

也是在其他那里调吗？

他每个季度都纯暂估，我应该如何冲红暂估呀

上面已经发过冲销暂估的分录了

数据也是按去年一年暂估的数冲红吗？，调增也是调去年一年暂估的数据吗？

就暂估来说，是的

如果有其他调增项的话，其他的也需要纳税调增

其他调增项指哪些呢

你可以看下纳税调整项目明细表里的内容

他这笔分录应该不是实际发生的业务吧？我怎么判断他是不是有发票回来

款不是都没支付么

连对应的供应商都没有，是暂估的

如果汇算清缴前都没取得合规票据的话，就需要纳税调增

那这笔数，下季度要调减吗

分录要红字吗

直接通过利润分配-未分配利润调整了，不影响本期的利润表

冲红分录，借应付账款_暂估 dai 利润分配-未分配利润，不用红字

那这笔数，下季度要调减吗

不用

不影响本期的利润表

所以调增就是为了，交去年的税，然后交完后不影响后续的任何工作对吗

对的

好的，谢谢老师

不客气

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2024-04-23 15:1884428858

去年纯暂估40000，今年申报企业所得税如何冲暂估。申报年报

王苗苗老师2024-04-23 15:23

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2024-04-23 15:2384428858

那属于纯暂估

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