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所得税清算固定资产加速折旧，2022年清算时加速折旧10万设备1，2023年清算再加速折旧设备二5万，设备1需要调增，设备2需要调减，a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写

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2024/4/28 13:33:13

所得税清算固定资产加速折旧，2022年清算时加速折旧10万设备1，2023年清算再加速折旧设备二5万，设备1需要调增，设备2需要调减，a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写

两设备的数据合并一起填写

账载金额和税法规定的扣除金额 最后差额调整

固定资产明细账登记清楚就可以么了 报表把数据都汇总

最终哪个格子和哪个格子要匹配上

因为一个是2022年的设备1，在2023年要调增，还有个2023年的设备，在当年要调减

你的意思是22年有固定资产享受了一次性税前扣除优惠政策，23年时又有新的固定资产享受了一次性税前扣除优惠政策

账载金额是按照账务上的数据填报的

第 11 行“（四）500 万元以下设备器具一次性扣除”：填报新购进单位价值不超 过 500 万元的设备、器具等，按照税收规定一次性扣除的有关情况及优惠统计情况。

您好，第11行填23年新增的设备享受一次性扣除政策的数据

因为一个是2022年的设备1，在2023年要调增，还有个2023年的设备，在当年要调减。假如22年设备一就已经享受了一次性扣除，现在汇算23年的年报，税收栏次，设备1税收折旧额栏填0。设备二在23年享受一次性税前扣除，税收折旧额栏填50000，如果是属于固定资产同一类别的话，相加，税收折旧额栏填50000

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2024-04-28 12:09匿名提问

所得税清算固定资产加速折旧，2022年清算时加速折旧10万设备1，2023年清算再加速折旧设备二5万，设备1需要调增，设备2需要调减，a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写
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李凤2024-04-28 12:21

两设备的数据合并一起填写
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李凤2024-04-28 12:22

账载金额和税法规定的扣除金额 最后差额调整
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李凤2024-04-28 12:23

固定资产明细账登记清楚就可以么了 报表把数据都汇总

2024-04-28 12:27匿名提问

最终哪个格子和哪个格子要匹配上
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2024-04-28 12:29匿名提问

因为一个是2022年的设备1，在2023年要调增，还有个2023年的设备，在当年要调减
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李可可2024-04-28 13:53

你的意思是22年有固定资产享受了一次性税前扣除优惠政策，23年时又有新的固定资产享受了一次性税前扣除优惠政策
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李可可2024-04-28 14:08

账载金额是按照账务上的数据填报的
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王苗苗老师2024-04-28 14:39

第 11 行“（四）500 万元以下设备器具一次性扣除”：填报新购进单位价值不超 过 500 万元的设备、器具等，按照税收规定一次性扣除的有关情况及优惠统计情况。
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王苗苗老师2024-04-28 14:55

您好，第11行填23年新增的设备享受一次性扣除政策的数据
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王苗苗老师2024-04-28 15:03

因为一个是2022年的设备1，在2023年要调增，还有个2023年的设备，在当年要调减。假如22年设备一就已经享受了一次性扣除，现在汇算23年的年报，税收栏次，设备1税收折旧额栏填0。设备二在23年享受一次性税前扣除，税收折旧额栏填50000，如果是属于固定资产同一类别的话，相加，税收折旧额栏填50000
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王苗苗老师2024-04-28 15:04

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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