个税扣多了导致工资表个税比实际缴纳个税高，怎么做账
2024/5/13 9:36:56
个税扣多了导致工资表个税比实际缴纳个税高，怎么做账
发放工资时：借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税2 缴纳个税时 借：应交税费-应交个人所得税1 dai：银行存款 发现多计提 dai：应交税费-应交个人所得税 -1 dai：其他应付款-个人工资 1
老师，意思就是缴纳个税的时候把多计提的部分做负数是吗
是的，转到应付谁的工资（dai款可以挂其他应付款或者挂应付职工薪酬，再支付给员工就可以）
因为是好多个人的个税都给多扣了，是先做到一个人的工资上是吗，下个月在做支付吗？不好意思老师，没太理解
我们多扣的部分是下月在补回去的
账面不体现具体谁的工资 dai：应交税费-应交个税 负数 dai：其他应付款/应付职工薪酬 （多扣的总数），凭证后面付一个多扣的明细表。然后按明细表支付给多扣的员工后，再 借：其他应付/应付职工薪酬 dai：银行存款
借：其他应付，dai银存款这步是下月给员工支付的时候在做是吧
对的
还有个问题老师，就是发放工资时，应交税费-应交个人所得税2，这步就是我工资表上的个税是吧
对
老师，缴纳个税的时候应交税费-应交个人所得税（多扣得部分）这个做负数，凭证不平啊
直冲个税，那计提在管理费用那部分怎么办
dai：应交税费 负数 dai：其他应付款 正数
都是dai方，一正一付，是平的哈
不平是因为缴纳的分录和银行存款分录金额不一致，你确认一下
第一个截图，多交的都做dai方是对的，那个不平是因为缴纳金额的借dai不一样
怎么改需要老师指导一下
你实际交的个税是多少钱？
你这个分录做的是对的
就是标注的这2各金额应该是一致的
实际缴纳3867.56
就是你实际交税的金额
啊啊，看出来了
嗯呢
这样对吧，老师
不对啊
做反了
你就把这个截图，金额改掉就对了
好的，明白了，老师还有一个问题，就是计提的时候个税还有一部分在管理费用，只冲个税可以吗
不是很明白？个税还有部分在管理费用是什么意思？
工资没有错误
只冲个税就可以了
这个管理人员职工薪酬-工资做计提的时候，不是已经包括我多扣得940.52吗，不需要在冲一下管理费用吗
包括呀，本来就应该包括的
计提管理费用个税的940为什么不需要冲呢
只是你应发职工薪酬的时候少给员工发了，多计提的个税，所以只冲多计的个税就可以了
因为本来就应该计提进费用的呀
借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分）
正常计提，费用是包括所有的
这不一步，你没有问题
你不对的只是发放
好的，那按您指导做那个凭证就可以了是吧，下月发给员工后再借，应付职工薪酬，dai银行存款
是的
谢谢您指导
不客气
老师还有一个问题，就是补发的金额还有社保，那就不能直冲个税是吧，还得冲社保是吗
就是上月有员工社保没缴纳成功，4月的时候退还给员工了，就是940.52里还含有社保
是的
老师，能辛苦您再指导一下吗，就是上月少发的金额是940.52，5月实际补发811，差的129.52是有一个员工的医保可以补缴，所以就没退，这个帐应该怎么做啊
就是实际上个税多扣811，员工待缴的社保是129.52？
个税多扣422.44，其中518.08是没交上的社保，合计940.52，但是实际就补了811，因为有一个129.52交上了
那你只冲422.44的个税就可以了
这个帐我就不会做了
没交的社保依旧挂在其他应收款-代扣个人社保，下个月交了，再冲就可以了
那上月没交上然后这月不交了，也挂应付职工薪酬就行吗
上个月没交这个月也不交了是什么意思？
就是上月给员工把社保个人部分代扣了金额518.08，但是5月发工资的时候就一个人交上了129.52，其余的388.65是交不上了，需要退给议案共，这个怎么做账
退给员工
发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 518.08 应交税费-应交个人所得税
缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） 129.52 dai:银行存款
其他应收款-个人社保 有余额，退给员工 借：其他应收款-个人社保 dai：银行存款
老师，现在有点乱，意思就是正常发放工资的时候是其他应付款-代扣代缴社保，现在就是得在做一个其他应收款-扣个人社保518.08，是吧，现在需要分两部分
不用，你做的其他应付款（替换我分录的其他应收），余额就体现在其他应付款，推给员工的时候冲其他应付款就可以
这需要改吗
不需要
这是缴纳时候
你交的时候不是没有交那么多吗？
看你2个分录，发工资从工资里面扣出来的和交的是一致的？
是交那么多
那你发工资的分录要改
就是工资表有问题，是先工资，在交的社保
发工资的分录的其他应付款应该按照工资表上扣除的金额做
那你发工资的分录要按照工资表上的扣除金额做
然后再按您上边那么调整是吧
老师，打扰您休息了，我可以先做然后您下午帮我在检查一下吗
对，发工资的按工资表扣除金额做，支付按实际支付做，多扣除的就体现在其他应付的余额，付给员工冲其他应付这个余额就可以
可以
真的太感谢您，太辛苦您了
老师，您看这么改对吗
工资表上扣得个人社保是8673.99？
是的，然后实际交了8155.91
那银行付款金额对不上 ，就是交了8155.91，这518.08是这月给补发的吗？其中388.56退给员工，129.52给补缴上
所以这部分凭证怎么做能体现388.56和129.52
稍等
好的，辛苦您帮忙，工资表上是8673.99，实际支付8155.91，差的518.08本月做的补发
你的发放工资的分录上，按照工资表计提的金额写（我发给你的图） 缴纳社保的分录，按照你实际缴纳的金额写（一开始截图给我的分录不用动）
但是实际缴纳的个税是4290啊
个税我们上午不是有调整分录了吗
上午错了，是我没分出来社保，现在个税是工资表上4290，实际缴纳3867.56
同学好，工资表的个税高了，请问工资是否已经发放了，如果没有发放，按正确的税额计算发放工资，然后另外做账调整
老师，现在问题是工资表社保是8673.99，实际缴纳社保是8155.91，差518.08，其中388.56是需要退给员工的，129.52是可以补缴的金额，这个分录怎么做
做账冲回，借：应付职工薪酬—工资 dai：应交税费—个税
等下，我把分录给你
实际缴纳多少按照多少的金额做借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款这个分录
社保也错的话，调整社保的分录，个税的调整，上面的老师已经说得很清楚了
这个调整的部分做的对吗
个税已经调整好嘞，现在就是社保
你说的8673.99的金额是已经在工资表里面扣除了是吗？
对，工资表是扣得8673.99，但是有的员工没交上，导致只扣了8155.91，所有这个产生了518.08的差
然后518.08还分两部分，一部分退回388.56，一部分补缴129.52，这个分录咋做
你实际缴纳的社保的分录就这样处理就可以了。借：应付职工薪酬19313.27 应付职工薪酬2952 其他应付款8155.91 其他应付款1500 dai：银行存款31921.18
根据你的描述你的银行存款也没有实际缴纳这么多，银行存款咋dai记32439.26
19313.27是公司部分的社保
我知道呀，下面是两个其他应付款是个人部分
银行存款是dai记是你实际银行扣款的金额
发放工资的分录借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-（个人社保）8673.99 银行存款
实际支付就是31921.18
那你缴纳社保的分录就按照我给你发的写就好了
不要有调整的分录
发放的时候根据实际的工资表发放金额处理，这样你的其他应付款会有挂账dai方金额8673.99-8155.91=518.08
那518.08怎么处理
等你退回的时候借：其他应付款-个人社保388.56 其他应付款-（补缴）129.52dai：银行存款
实际补缴和退回的时候直接就冲掉了
现在这518.08是挂其他应付款吗老师
不用单独的做调整的分录，直接根据实际情况处理，期末会有挂账，处理差异的时候直接就平掉了
对
老师，辛苦您看看对吗
你银行存款到底扣了多少
自己检查下看看你的银行存款对的上吗？
你实际缴纳的社保的分录就这样处理就可以了。借：应付职工薪酬19313.27 应付职工薪酬2952 其他应付款8155.91 其他应付款1500 dai：银行存款31921.18
好的，那直接这么做就是会有518.08的挂账，然后其中388.56需要退还给员工，129.52需要补缴，这个分录怎么做
不好意思老师，那本月这518.08不单独做处理，余额表不平啊，这月这518.08怎么单独挂账啊
不平才是正常的
你都没有补缴和退回呢，肯定不平
等你把这一部分的差异确实是补缴和退回来这个差异就处理掉了
好滴额，那老师就是5月补发和补缴，等做5月帐的时候在冲平就行是吧
是的
这个月不用单独做处理了，本身已经有挂账了，下个月的时候实际支付或者退回的时候把这一个差异就直接平掉了
好的，那老师我们上月个税也多扣了422.44，这个分录您可以在指导一下吗
这么做对吗？下月因为是补发给大家，就是借：应付职工薪酬，dai，银行存款
同学，平台单个问题单独解答，新的问题请重新提问
就是问的第一个问题
你的社保问题已经给咱们解答过了哈
