23年缺的成本票在24年开票回来了，24年1-5月的库存商品全部用来抵23年的成本了，我需要做一笔什么分录来直接看出1-5月的成本已抵用呢？

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2024/5/13 10:57:46

23年的成本之前有入账么

有的

那24年1-5月的库存商品全部用来抵23年的成本了这是什么意思呢

24年取得23年的暂估的成本发票，发票到了冲销之前暂估的成本即可，

23年的汇算清缴缺成本票的话不是在今年5月底前都能回票嘛，然后我23年缺票盈利了，但是24年我收到库存商品的票，把库存结转成本了

我在23年没有选择暂估，而是直接让盈利了，这样是不对的吗？

你23年汇算清缴完成了么

还没有

那你23年这批发票如何入账的呢

没有取得发票的这批成本

不是的，我23年取得发票都已经入成本了，但是我还是盈利的，我没有选择暂估，而是把24年取得成本发票想做入23年的成本中

所以我应该做的是回到23年暂估成本直到亏损，然后24年取得发票直接冲销暂估吗

你23年没有暂估，相关的报表数据已经形成了，你24年取得一些成本发票一般需要计入当期了

这需要根据你的实际情况来确定

那我这个做法是可以的吗？因为我的做账系统23年是还没有结账的，我回到23年12月暂估直至亏损，24年的票就直接冲销暂估

这样可以

如果我24年开回来的票还是没有把暂估冲销完，我需要把暂估调增吗

在报汇算清缴时

是的

我明白了，谢谢老师

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老师，汇算清缴调增的暂估怎么入账？

已经调增了，无需调账了

那我在账上的暂估不会一直存在吗，未结平

已经调增了，可以红字原分录即可

原分录借：主营业务成本 dai：应付账款-暂估红字的话那主营业务成本可以是负数吗？

可以的

好的明白了，谢谢老师

不客气的

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2024-05-13 10:5747493788

23年缺的成本票在24年开票回来了，24年1-5月的库存商品全部用来抵23年的成本了，我需要做一笔什么分录来直接看出1-5月的成本已抵用呢？

安叔老师2024-05-13 11:00

23年的成本之前有入账么

2024-05-13 11:0147493788

有的

安叔老师2024-05-13 11:02

那24年1-5月的库存商品全部用来抵23年的成本了这是什么意思呢

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