现在申报23年的汇算清缴，因23年有公司注销收不回款，我们已计入营业外支出，申报的时候是否需要做纳税调整？

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2024/5/20 15:31:42

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除；（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；

申报的时候是否需要做纳税调整？如果有对方注销证明的话，不用做纳税调整

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了？

其他的不需要再操作了吧

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了？是的

那我是23年1月入的营业外支出，他们23年5月注销的

这种情况怎么处理呢

一样的

汇算清缴前能取得证明

就是只要他们是汇算清缴前取得注销证明文件的，我都可以不调整

是的

注销证明是我们这边收着留存备查吗

是的

那没有注销证明的话怎么办

如果对方注销了的话，是可以在网上查的

企业公示网上也算注销证明吧

算

那要是不作为坏账需要调整，应该在哪里调整呢

什么意思，不是已经成坏账了么

有两种情况，还没有确定是哪种

就是不具备这个条件是要调增吧，调增的话在哪里调啊

有计提坏账准备么

入的营业外支出-坏账损失

纳税调整项目明细表第30 （十七）其他

好的谢谢

不可以

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王苗苗老师中级职称答疑老师

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2024-05-20 15:3142421584

现在申报23年的汇算清缴，因23年有公司注销收不回款，我们已计入营业外支出，申报的时候是否需要做纳税调整？

王苗苗老师2024-05-20 15:34

王苗苗老师2024-05-20 15:35

申报的时候是否需要做纳税调整？如果有对方注销证明的话，不用做纳税调整

2024-05-20 15:3642421584

我只需要有对方的注销证明就可以不做纳税调整了？

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