2024/5/28 11:17:56
老师,之前会计给我一个软件企业年度清算表,说是跟税务老师确认进项税额转出时间
要转的进项税额是哪个数据,怎么转,怎么做分录
软件销售的进项税额仔细想了想,好像只能按收入,分摊过来一些电费进项税额
不能抵扣的部分 借:库存商品等 dai:应交税费-进项转出
没有不能抵扣的进项税额老师
软件企业年度清算表,进项税额没有
一直没有进项税额抵扣
过去一年没有软件进项税额发生
你这个上面不是调整过了
软件企业年度清算表,我看了之前会计2022年做的2021年度软件清算表分录是借利
这个你要和你们专管员确认好具体的
之前会计给我的,说跟税管员确认转出时间。
我是想知道一下,这里进项转出是转出的什么进项?
另外就是他转的依据是什么?
这个表应该是已经转过的,就是就等着税管员同意就可以。
税管员同意之后是我们要补税吗?还是怎么做?分录是怎么写?
这个你要和以前的会计去确认了
涉及到这种不太清楚的,最好是和经手人确认,不要乱猜
前面的人也不知道,而且他已经离职了。
😂
不知道为什么要做转出呀
那么老师这个确认转出之后。是要补税的吗?还是要做什么?
分录要怎么写呢?
如果只看你的这个表的话需要缴纳三千多的税款,不过有五十多万的税额形成留抵
不知道你们税务局可以不可以互抵
如果不能互抵的话 借:应交税费-应交增值税(进项税转出)dai:应交税费-未交增值税3968.6
如果缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税3968.6dai:银行存款3968.6
我看了2022年的账簿里面。之前会计做的2021年的软件年度清算。他的分录是。企业的利润分配未分配利润。大爱的是应交税费,应交增值税进项税额转出。并没有涉及到银行。
那可能是不交,只是抵减
嗯,他是抵了什么?
我看表的话是和留抵抵了
和一般项目的留底吗?
那其实就是抵了一般项目的留抵进项税额。是吗老师
对
我刚才看了一下这个留底的518586.77是2023年12月31号的。留抵进项税额。那我现在已经5月了,我这个留抵税额已经变掉了。那我到时候申报转出的时候。是在当期的增值税里面填吗?
那档期的增值税报表里面要填到哪一栏呢?
你不是说给你们专管员确认转出的时间
转出时间和你们专管员确认吧
上面没有对应的话,填写在23b
附表二那里填报
嗯,时间我会跟税管员确认的。
好的老师,我已经明白了。
嗯嗯
我也翻了一下之前那个会计2022年做的2021年的转出。我翻了一下他的账,然后也翻翻了一下他做的增值税申报表明白了,谢谢老师
老师还有问题。之前会计这个分录是不是做的错误的
既然是冲的留抵税额。那不是应该做进项税额复数。或者。借进项税额转出。dai进项税额吗?
这个实际上就是一个之前认证抵扣的进项税转出的操作
转出的话,一般是冲成本费用
借:利润分配 dai转出(调整的是以前年度的损益)
那我这个我之前进项和销项都做了结转,那结转的余额就不对了呀。
那个之前的会计,因为他那个增值税啊,从来没有结转过
我一般都是结转到未交增值税
那如果你是结转到未交增值税了,你们有很多留抵,是不是金额在未交增值税的借方有余额
假如你不做转出余额为10 转出为1的话 借:利润分配 1dai:转出1 借:转出1dai:未交增值税1
这样你的未交增值税余额就是9
是的,未交增值税有的借方有余额
这样就抵了呀
哦,那就是我要多做一个分录,因为他以前没有做结转,所以他就没有那个转出冲未交那个。
刚才我也想到了,要不然就应该多做一个分录就好了。