老师，之前会计给我一个软件企业年度清算表，说是跟税务老师确认进项税额转出时间

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2024/5/28 11:17:56

要转的进项税额是哪个数据，怎么转，怎么做分录

软件销售的进项税额仔细想了想，好像只能按收入，分摊过来一些电费进项税额

不能抵扣的部分借：库存商品等 dai：应交税费-进项转出

没有不能抵扣的进项税额老师

软件企业年度清算表，进项税额没有

一直没有进项税额抵扣

过去一年没有软件进项税额发生

你这个上面不是调整过了

软件企业年度清算表，我看了之前会计2022年做的2021年度软件清算表分录是借利

这个你要和你们专管员确认好具体的

之前会计给我的，说跟税管员确认转出时间。

我是想知道一下，这里进项转出是转出的什么进项？

另外就是他转的依据是什么？

这个表应该是已经转过的，就是就等着税管员同意就可以。

税管员同意之后是我们要补税吗？还是怎么做？分录是怎么写？

这个你要和以前的会计去确认了

涉及到这种不太清楚的，最好是和经手人确认，不要乱猜

前面的人也不知道，而且他已经离职了。

😂

不知道为什么要做转出呀

那么老师这个确认转出之后。是要补税的吗？还是要做什么？

分录要怎么写呢？

如果只看你的这个表的话需要缴纳三千多的税款，不过有五十多万的税额形成留抵

不知道你们税务局可以不可以互抵

如果不能互抵的话借：应交税费-应交增值税（进项税转出）dai：应交税费-未交增值税3968.6

如果缴纳的时候借：应交税费-未交增值税3968.6dai：银行存款3968.6

我看了2022年的账簿里面。之前会计做的2021年的软件年度清算。他的分录是。企业的利润分配未分配利润。大爱的是应交税费，应交增值税进项税额转出。并没有涉及到银行。

那可能是不交，只是抵减

嗯，他是抵了什么？

我看表的话是和留抵抵了

和一般项目的留底吗？

那其实就是抵了一般项目的留抵进项税额。是吗老师

对

我刚才看了一下这个留底的518586.77是2023年12月31号的。留抵进项税额。那我现在已经5月了，我这个留抵税额已经变掉了。那我到时候申报转出的时候。是在当期的增值税里面填吗？

那档期的增值税报表里面要填到哪一栏呢？

你不是说给你们专管员确认转出的时间

转出时间和你们专管员确认吧

上面没有对应的话，填写在23b

附表二那里填报

嗯，时间我会跟税管员确认的。

好的老师，我已经明白了。

嗯嗯

我也翻了一下之前那个会计2022年做的2021年的转出。我翻了一下他的账，然后也翻翻了一下他做的增值税申报表明白了，谢谢老师

老师还有问题。之前会计这个分录是不是做的错误的

既然是冲的留抵税额。那不是应该做进项税额复数。或者。借进项税额转出。dai进项税额吗？

这个实际上就是一个之前认证抵扣的进项税转出的操作

转出的话，一般是冲成本费用

借：利润分配 dai转出（调整的是以前年度的损益）

那我这个我之前进项和销项都做了结转，那结转的余额就不对了呀。

那个之前的会计，因为他那个增值税啊，从来没有结转过

我一般都是结转到未交增值税

那如果你是结转到未交增值税了，你们有很多留抵，是不是金额在未交增值税的借方有余额

假如你不做转出余额为10 转出为1的话借：利润分配 1dai：转出1 借：转出1dai：未交增值税1

这样你的未交增值税余额就是9

是的，未交增值税有的借方有余额

这样就抵了呀

哦，那就是我要多做一个分录，因为他以前没有做结转，所以他就没有那个转出冲未交那个。

刚才我也想到了，要不然就应该多做一个分录就好了。

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2024-05-28 10:55匿名提问

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2024-05-28 10:46匿名提问

2024-05-28 10:56匿名提问

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2024-05-28 10:57匿名提问

软件销售的进项税额仔细想了想，好像只能按收入，分摊过来一些电费进项税额

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