社保费账务处理

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2024/5/29 8:29:05

社保费账务处理

请问具体什么问题,交社保如何做凭证吗?

对,计提到缴纳

稍等

计提:借:管理费用--社保费(按照应进的部门费用或成本计各科目) dai:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款

发放工资时扣除个人社保部分:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税

我没有通过应付职工薪酬计提。汇算清缴职工薪酬明细怎么填

那只能把你做的各个费用成本科目加起来

看这个分录的话,意思汇算清缴职工薪酬明细那个表里面各类社会保险只填单位部分?个人部分不通过应付职工薪酬,所以不报?

个人部分在工资里

个人部分社保是个人的工资,个人交的社保,跟公司社保无关,是体现在公司的工资费用里面的

个人部分我是借管理费用-职工薪酬 dai应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保个人部分

这样可以吗

不太正确,这样你的应付职工薪酬-工资里面也不包含个人社保,原则上应该是包含的,个人社保就是属于个人的工资

这样你汇算填工资总额的时候除了填应付职工薪酬-工资的数,还需要再加上其他应付款-社保的数

发工资时才要做扣除社保分录吗?我都是当月工资计算出来就直接计提个人社保了

是的,原则上就是发工资的时候从工资中扣除公司代缴的个人社保部分

你这样计提方式,应付职工薪酬-工资就不完整

好的,明白了

嗯嗯

老师,再问您一个问题,工会经费要通过应付职工薪酬按月计提吗?

原则上是的

👌好的

平台要求单项问题单独提问,新问题请重新提问哈

好的

嗯嗯

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-05-29 08:2985352701

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杨老师.2024-05-29 08:29

请问具体什么问题,交社保如何做凭证吗?

2024-05-29 08:3085352701

对,计提到缴纳
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杨老师.2024-05-29 08:30

稍等
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杨老师.2024-05-29 08:31

计提:借:管理费用--社保费(按照应进的部门费用或成本计各科目) dai:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款
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杨老师.2024-05-29 08:32

发放工资时扣除个人社保部分:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税

2024-05-29 08:3585352701

我没有通过应付职工薪酬计提。汇算清缴职工薪酬明细怎么填
会计宝
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杨老师.2024-05-29 08:35

那只能把你做的各个费用成本科目加起来

2024-05-29 08:3885352701

看这个分录的话,意思汇算清缴职工薪酬明细那个表里面各类社会保险只填单位部分?个人部分不通过应付职工薪酬,所以不报?
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杨老师.2024-05-29 08:38

个人部分在工资里
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杨老师.2024-05-29 08:39

个人部分社保是个人的工资,个人交的社保,跟公司社保无关,是体现在公司的工资费用里面的

2024-05-29 08:3985352701

个人部分我是借管理费用-职工薪酬 dai应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保个人部分
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2024-05-29 08:4085352701

这样可以吗
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杨老师.2024-05-29 08:41

不太正确,这样你的应付职工薪酬-工资里面也不包含个人社保,原则上应该是包含的,个人社保就是属于个人的工资
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杨老师.2024-05-29 08:42

这样你汇算填工资总额的时候除了填应付职工薪酬-工资的数,还需要再加上其他应付款-社保的数

2024-05-29 08:4685352701

发工资时才要做扣除社保分录吗?我都是当月工资计算出来就直接计提个人社保了
会计宝
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杨老师.2024-05-29 08:47

是的,原则上就是发工资的时候从工资中扣除公司代缴的个人社保部分
会计宝

杨老师.2024-05-29 08:47

你这样计提方式,应付职工薪酬-工资就不完整

2024-05-29 08:4885352701

好的,明白了
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杨老师.2024-05-29 08:48

嗯嗯

2024-05-29 08:5685352701

老师,再问您一个问题,工会经费要通过应付职工薪酬按月计提吗?
会计宝
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杨老师.2024-05-29 08:58

原则上是的

2024-05-29 08:5885352701

👌好的
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杨老师.2024-05-29 08:58

平台要求单项问题单独提问,新问题请重新提问哈

2024-05-29 08:5985352701

好的
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杨老师.2024-05-29 08:59

嗯嗯
杨老师.

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