老师，就昨天那个问题，租赁公司租给A和A签合同，收B的钱给B开票和费用分割单这个事

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2024/5/31 14:51:37

嗯嗯，你好，还有什么问题吗

就是我又咨询了一圈，有另一种说法，物业公司给不给小区租户开发票

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十九条企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。

办法里面写的是出租方出具，我们昨天讨论的时候也是基于你跟B之前没有租赁关系，他能不能用你出具的分割单

就是本身我不在你这租赁房屋，我和另一家分割电费，我个人觉得是有税收风险的

那不是也有规定，物业管理方有义务给租户开具发票吗？既然能开发票，为啥费用分割单就非要出租方

这能说得通吗

物业不一定开发票吧，物业代收代付的情况下，物业不需要开具发票，是电网给业主开票

那租户的电费要怎么入账呢

那我们这种是电费必须要开发票？不能走代收代付的？

那租户要去电网要费用分割单吗，不太可能啊，

物业的处理我没有接触过，我刚刚看了一下，原则上是电网开分割单，但是确实实际情况不太实际如果按照所得税法的话，租户从谁那组的，要谁的电费发票复印件+出租方给开的分割单

就是户主要从电网要了发票，然后按发票金额写分割单给租户？

是的

但是我本身已经是由电网给我们的发票分割给电信了，发票抬头是我们，我再分割给A，B并没有A抬头的发票。那这样可以继续分割吗

费用分割单我已经盖章好久了，B公司并没有和我们的租赁合同，那他分割单能用吗，有风险吗

这个问题，不是很确定，昨天说的是你的问题，我说你避开自己的风险，至于AB 之前怎么处理，是他们之间的事实际上AB之间也没有租赁关系

就是一开始，业务设置的就不太好，给B 一块租赁费，电费问题自然就解决了

税收征管具体的政策解读因人而异，我只能站在你的角度，把可能的风险点都告诉你。很有可能，税务不会认为你这个有问题，但是万一有较真的，你没有办法说服税务，那就会出问题

我现在已经有风险了啊，但是我不清楚我的责任有多大。给B的发票没有合同，电费分割单也盖章了。当时就是收钱就给这些东西了，没想到这样不合适。

我也是想有没有什么角度能证明我这样做没有问题

问了一圈以后，还是懵懵的，如果有风险，我需要承担什么责任呢

没有肯定的角度，因为你的基础就没有，有基础后面还好说

你是会计吗

是

我记得你说电费金额不是很大来着，会计一般没有什么责任（按照目前的案例来说的哈，会计会涉及责任的目前看金额起码上千万，造成税收的严重流失，这是按照案例来说的哈，不是法规，法规比较严格，另外目前虚开一般查的是发票，分割单目前还没见过案例）。

电费金额比较大，长年累月上万了，管理费发票金额小，几百一千的这三年开了三张

这个额度不大，一般不会涉及会计有风险

管理费那个补个合同

其实这么点金额，没有合同也不要紧

后期你可以建议换换业务模式，不要A承担全部的租赁费

马上合同就到期了，您有什么建议最起码我这边没有风险的吗？

前面的没有办法改了，我只能说你的风险不大后期合同到期如果要重新签的话，建议AB各自签租赁合同，这样你给他们开租赁发票，出分割单就没有问题

费用分割单我开费用分割单我开给aa再费用分割单我开给AA再制作一个费用分割单给b的话那b这样的分割单可以用吗？

两份租赁合同对我们来说没多大所谓，但对他们来说本身a就是要中间差价的，这种难度有点大。

现在情况就是a是肯定什么钱都不想出，B的话出钱可以，但是要正规抵扣东西。

租赁的金额可以商量啊，原来A承担租金一共120，B承担电费20+管理费10 现在A承担租金110+电费10 B承担租金10+电费10+管理费10

我刚查了费用分割单双方要有明确的租赁关系

更害怕了

我盖章那些是违反了什么

我给你的所得税办法里面是明确写的

但是我个人哈，认为你不用害怕，金额真不大

如果认真讲的话，就是虚开，但是现在1是主要查发票，2是金额不大

虚开有没有其他可减轻的，没有恶意虚开这种情况

对，你这个就不是恶意

所以我说你这个风险真不大

那老师，像这种，分割单不能再次分割了吗

这个问题我不是确定，没有遇到过，但是即使好使，他们之间也应该有租赁关系，现在他们之间也没有

他们应该有，A是在我们房租的基础上加价租给B的

有的话我也不确定，二房东的分割单这个问题，我没遇到过

好的老师，我再找找

嗯嗯

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2024-05-31 14:5185352701

老师，就昨天那个问题，租赁公司租给A和A签合同，收B的钱给B开票和费用分割单这个事

杨老师.2024-05-31 15:39

嗯嗯，你好，还有什么问题吗

2024-05-31 15:4185352701

就是我又咨询了一圈，有另一种说法，物业公司给不给小区租户开发票

杨老师.2024-05-31 15:50

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