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老师您好！我有几个财务问题想问问。发现以前年度收到有虚开发票，计入的是开办费管理费用接待费～应该怎么调账。年报改如何修改？

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2024/6/14 8:30:57

老师您好！我有几个财务问题想问问。发现以前年度收到有虚开发票，计入的是开办费管理费用接待费～应该怎么调账。年报改如何修改？

收到的发票有问题，改业务是真实的么，有真实的支出么

先是员工拿发票回来报账借开办费管理费 dai应付账款，第二年才转账给员工报销

真实的

然后最近才收到税务通知，是虚假发票

要求我们写情况说明和改年报

如果是真实的支出的话，账上不用动，调年报报表，在《纳税调整项目明细表》第30 （十七）其他

能说详细一点吗

怎么调年报

在《纳税调整项目明细表》第30 （十七）其他做纳税调增

发票是免税的

嗯，但是之前入账不是冲减了利润么，税法上因为发票不合规不得抵减企业所得税，所以需要在年报报表上做调整，这个跟发票税率无关

也就是不用改账，直接上税务系统，填这个表

是的

谢谢

这个表变了，主表和企业所得税弥补亏损明细表数据也得变。

那后面要叫他们重新开发票吗

如果对方没问题的话，可以要求他们重新开发票。

对方无法开具了怎么办

需要做什么账务处理

无法开具的话，账上不用做变动，还是税务上没取得合规票据，不能税前扣除

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李可可总会计师答疑老师
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2024-06-14 08:3047921773

老师您好！我有几个财务问题想问问。发现以前年度收到有虚开发票，计入的是开办费管理费用接待费～应该怎么调账。年报改如何修改？
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:34

收到的发票有问题，改业务是真实的么，有真实的支出么

2024-06-14 08:3847921773

先是员工拿发票回来报账借开办费管理费 dai应付账款，第二年才转账给员工报销
会计宝

2024-06-14 08:3847921773

真实的
会计宝

2024-06-14 08:4147921773

然后最近才收到税务通知，是虚假发票
会计宝

2024-06-14 08:4147921773

要求我们写情况说明和改年报
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:41

如果是真实的支出的话，账上不用动，调年报报表，在《纳税调整项目明细表》第30 （十七）其他

2024-06-14 08:4247921773

能说详细一点吗
会计宝

2024-06-14 08:4247921773

怎么调年报
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:43

在《纳税调整项目明细表》第30 （十七）其他做纳税调增

2024-06-14 08:4347921773

发票是免税的
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:46

嗯，但是之前入账不是冲减了利润么，税法上因为发票不合规不得抵减企业所得税，所以需要在年报报表上做调整，这个跟发票税率无关

2024-06-14 08:4647921773

也就是不用改账，直接上税务系统，填这个表
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:47

是的

2024-06-14 08:4747921773

谢谢
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:48

这个表变了，主表和企业所得税弥补亏损明细表数据也得变。

2024-06-14 08:4847921773

那后面要叫他们重新开发票吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:49

如果对方没问题的话，可以要求他们重新开发票。

2024-06-14 08:5447921773

对方无法开具了怎么办
会计宝

2024-06-14 08:5547921773

需要做什么账务处理
会计宝
会计宝

李可可2024-06-14 08:56

无法开具的话，账上不用做变动，还是税务上没取得合规票据，不能税前扣除
李可可

李可可2024-06-14 08:57

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