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我们是人力资源公司，给合作公司代办代缴社保，怎么开发票，分录怎么做呀

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2024/6/17 9:00:25

我们是人力资源公司，给合作公司代办代缴社保，怎么开发票，分录怎么做呀

你好同学，代办代缴社保金额，不用开票，做往来款处理

你们公司收的代办手续费，给合作公司开票，记入你们的收入

那合作公司付款了，人家要发票做账啊

合作公司的人员，在我们人力资源公司缴纳社保

合作公司为自己单位的员工缴纳社保，是不需要发票的，就像平时发工资一样

只是委托你们代缴的手续费，需要获取发票，入他们的成本

你没明白我的意思

我是人力资源公司，我们给人家合作公司员工缴纳社保怎么开发票

怎么给人家合作公司开发票

不是我们自己的员工

我们给人家代缴社保，人家是给我们打款的

是的，对方把钱打给你们，你们代缴

这部分钱不是你们的收入，你们只是代收代缴

对呀，我们不得给人家开发票吗？

我可以差额征税啊

不需要，你们只对手续费开发票

人家公司需要拿发票入账的

我们也是需要拿发票入账的

差额征税是劳务派遣类

那你告诉我我怎么跟人家合作公司说，我不能开这部分发票

劳务派遣的意思是，员工与你们签合同，你们派到对方公司

这种情况是可以差额征税

我是知道可以差额征税，我不得开发票类型吗？

你们现在的业务，本质上只是代缴社保，员工是和对方签的合同

老师，你能给我换一个懂人力资源账的老师吗？

我转单吧

好的

比较普遍的开票方式是开两张发票，将收取的服务费部分开一张普通发票或增值税专用发票，品名为*经纪代理服务*劳务费；将代收代付的款项开具的普通发票，品名为*经纪代理服务*代收代付，普通发票的税率栏填0，备注栏注明代缴社保、代缴公积金。但是根据相关规定，零税率是增值税的一档税率，主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为，开税率为0的发票并不是很合适。很多的企业的处理是人力资源外包代收代付的款项本身不涉及增值税，开具收据给对方入账即可。

我们就是代缴代发公司的社保费，收取的手续费已经再给他代发工资里收取了

我们是不是可以差额征税

我这个扣除率是百分之百

可以差额征税

我开发票的类型怎么开，属于什么服务

这个是现代服务吗？

分录是什么呀

现在服务

财税[2016]47号 第三条 其他政策 （一）纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 其他应付款—代付工资、社保等

代发工资薪金、代缴的社保、公积金等支出 借：其他应付款—代付工资、社保等 dai：银行存款

这个经济代理服务税率是6吗

我是不是可以给对方开专票差额征税，收取的劳务费按税率百分之五开

自2016年5月1日起，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。 一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

老师，你能大白话跟我说嘛

你们是一般纳税人吗？，如果是的话根据上面的政策选择

你这样说我有点看不太明白

我是一般纳税人

一般纳税人一般计税还是简易计税？

我以前都是差额开票的

头一次对方公司让我们代办代缴他们员工的社保费

这种情况我是不是可以差额开票

可以差额开票

我第一次没有收客户的服务费，这个差额征税可以开专票吗？

没有收客户服务费。这个分录怎么做呀

没有收服务费，纯代收代缴的话，不可以开具专票

借：银行存款 dai：其他应付款 支付的时候 借：其他应付款dai：银行存款

没有服务费的怎么开具发票啊？就纯代收代缴

开差额征税的普票？

在吗老师

开收据，不开发票

如果产生劳务费了，可以开差额征税的专票是不

人力资源外包： 一般纳税人 一般计税：税率6%(扣除部分只能开普票，扣除后的可以开专票） 简易计税：征收率5%(扣除部分只能开普票，扣除后的可以开专票）

或者你给他们开具普票

开普票税率不是百分之6了吗，我没收到劳务费，还得纳税，我不亏了吗？

你们自己选择

和对方沟通

老师，那你说我每次给他们代发工资都是开的差额专票呀，扣除额就是他们的工资，剩下的我的劳务费就直接差额百分之五税率征税了呀

这种不是也可以吗？

可以

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-06-17 09:0043542567

我们是人力资源公司，给合作公司代办代缴社保，怎么开发票，分录怎么做呀
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:03

你好同学，代办代缴社保金额，不用开票，做往来款处理
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会计宝

孙老师2024-06-17 09:04

你们公司收的代办手续费，给合作公司开票，记入你们的收入

2024-06-17 09:0543542567

那合作公司付款了，人家要发票做账啊
会计宝

2024-06-17 09:0643542567

合作公司的人员，在我们人力资源公司缴纳社保
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:09

合作公司为自己单位的员工缴纳社保，是不需要发票的，就像平时发工资一样
会计宝

孙老师2024-06-17 09:10

只是委托你们代缴的手续费，需要获取发票，入他们的成本

2024-06-17 09:1243542567

你没明白我的意思
会计宝

2024-06-17 09:1343542567

我是人力资源公司，我们给人家合作公司员工缴纳社保怎么开发票
会计宝

2024-06-17 09:1343542567

怎么给人家合作公司开发票
会计宝

2024-06-17 09:1343542567

不是我们自己的员工
会计宝

2024-06-17 09:1343542567

我们给人家代缴社保，人家是给我们打款的
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:14

是的，对方把钱打给你们，你们代缴
会计宝

孙老师2024-06-17 09:14

这部分钱不是你们的收入，你们只是代收代缴

2024-06-17 09:1443542567

对呀，我们不得给人家开发票吗？
会计宝

2024-06-17 09:1543542567

我可以差额征税啊
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:15

不需要，你们只对手续费开发票

2024-06-17 09:1543542567

人家公司需要拿发票入账的
会计宝

2024-06-17 09:1543542567

我们也是需要拿发票入账的
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:15

差额征税是劳务派遣类

2024-06-17 09:1643542567

那你告诉我我怎么跟人家合作公司说，我不能开这部分发票
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:16

劳务派遣的意思是，员工与你们签合同，你们派到对方公司
会计宝

孙老师2024-06-17 09:16

这种情况是可以差额征税

2024-06-17 09:1643542567

我是知道可以差额征税，我不得开发票类型吗？
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:16

你们现在的业务，本质上只是代缴社保，员工是和对方签的合同

2024-06-17 09:1743542567

老师，你能给我换一个懂人力资源账的老师吗？
会计宝
会计宝

孙老师2024-06-17 09:17

我转单吧

2024-06-17 09:1743542567

好的
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:40

比较普遍的开票方式是开两张发票，将收取的服务费部分开一张普通发票或增值税专用发票，品名为*经纪代理服务*劳务费；将代收代付的款项开具的普通发票，品名为*经纪代理服务*代收代付，普通发票的税率栏填0，备注栏注明代缴社保、代缴公积金。但是根据相关规定，零税率是增值税的一档税率，主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为，开税率为0的发票并不是很合适。很多的企业的处理是人力资源外包代收代付的款项本身不涉及增值税，开具收据给对方入账即可。

2024-06-17 09:4143542567

我们就是代缴代发公司的社保费，收取的手续费已经再给他代发工资里收取了
会计宝

2024-06-17 09:4243542567

我们是不是可以差额征税
会计宝

2024-06-17 09:4243542567

我这个扣除率是百分之百
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:43

可以差额征税

2024-06-17 09:4343542567

我开发票的类型怎么开，属于什么服务
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:44

会计宝

2024-06-17 09:4543542567

这个是现代服务吗？
会计宝

2024-06-17 09:4743542567

分录是什么呀
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:49

现在服务
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:50

财税[2016]47号 第三条 其他政策 （一）纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:51

借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 其他应付款—代付工资、社保等
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:51

代发工资薪金、代缴的社保、公积金等支出 借：其他应付款—代付工资、社保等 dai：银行存款

2024-06-17 09:5443542567

这个经济代理服务税率是6吗
会计宝

2024-06-17 09:5543542567

我是不是可以给对方开专票差额征税，收取的劳务费按税率百分之五开
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:56

自2016年5月1日起，纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。税率为6%。 一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

2024-06-17 09:5743542567

老师，你能大白话跟我说嘛
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:57

你们是一般纳税人吗？，如果是的话根据上面的政策选择

2024-06-17 09:5743542567

你这样说我有点看不太明白
会计宝

2024-06-17 09:5743542567

我是一般纳税人
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 09:57

一般纳税人一般计税还是简易计税？

2024-06-17 09:5843542567

我以前都是差额开票的
会计宝

2024-06-17 09:5843542567

头一次对方公司让我们代办代缴他们员工的社保费
会计宝

2024-06-17 10:0043542567

这种情况我是不是可以差额开票
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:04

可以差额开票

2024-06-17 10:1243542567

我第一次没有收客户的服务费，这个差额征税可以开专票吗？
会计宝

2024-06-17 10:1343542567

没有收客户服务费。这个分录怎么做呀
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:13

没有收服务费，纯代收代缴的话，不可以开具专票
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:13

借：银行存款 dai：其他应付款 支付的时候 借：其他应付款dai：银行存款

2024-06-17 10:1443542567

没有服务费的怎么开具发票啊？就纯代收代缴
会计宝

2024-06-17 10:1543542567

开差额征税的普票？
会计宝

2024-06-17 10:2343542567

在吗老师
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:26

开收据，不开发票

2024-06-17 10:2743542567

如果产生劳务费了，可以开差额征税的专票是不
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:30

人力资源外包： 一般纳税人 一般计税：税率6%(扣除部分只能开普票，扣除后的可以开专票） 简易计税：征收率5%(扣除部分只能开普票，扣除后的可以开专票）
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:30

或者你给他们开具普票

2024-06-17 10:3343542567

开普票税率不是百分之6了吗，我没收到劳务费，还得纳税，我不亏了吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:34

你们自己选择
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:34

和对方沟通
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:35

会计宝

2024-06-17 10:3643542567

老师，那你说我每次给他们代发工资都是开的差额专票呀，扣除额就是他们的工资，剩下的我的劳务费就直接差额百分之五税率征税了呀
会计宝

2024-06-17 10:3643542567

这种不是也可以吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-06-17 10:37

可以
李伟老师

李伟老师2024-06-17 10:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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