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个税手续费申请返还，到收到这笔钱，这过程全部的分录应该怎么做

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2024/6/17 16:15:47

个税手续费申请返还，到收到这笔钱，这过程全部的分录应该怎么做

执行的企业会计准则还是小企业会计准则

小企业

收到返还手续费时： 借：银行存款 dai：营业外收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税

还有税费的吗

是的

按照规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费属于增值税征税范围，应缴纳增值税。按照“现代服务—经纪代理服务”品目申报缴纳增值税。

我之前的会计是个税手续费申请返还，借其他应收，dai其他应付，收到返还手续费，借银行存款，dai其他应收，我不理解，这是什么意思，我应该怎么改，直接删掉重做吗，做这个要根据什么来做呢，有什么原始凭证，数据从哪来

其他应付是不是挂账

做这个要根据什么来做呢，有什么原始凭证，数据从哪来，收到退回的手续费时有银行回单的

挂账是指什么啊

那税应该在哪看呢

挂账是指什么啊，就是科目有余额

那税应该在哪看呢，需要自己算

一般纳税人是6%，小规模是1%

还是不理解挂账，为什么要挂账呢，尤其是这边有什么意义呢

那我这边是把之前的两个凭证删掉，按你说的凭证做是吗

之前的会计做的是有问题的

那我这边是把之前的两个凭证删掉，按你说的凭证做是吗，可以不用删，直接在本期调账就可以了

借 其他应付 dai 营业外收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税

那我就直接做这笔就行了是吗，税费金额，我是小规模，我就乘1%算一下是吗

税费=总金额/1.01*0.01

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-06-17 16:1576745435

个税手续费申请返还，到收到这笔钱，这过程全部的分录应该怎么做
会计宝
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王苗苗老师2024-06-17 16:24

执行的企业会计准则还是小企业会计准则
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2024-06-17 16:2576745435

小企业
会计宝
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王苗苗老师2024-06-17 16:30

收到返还手续费时： 借：银行存款 dai：营业外收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税

2024-06-17 16:3276745435

还有税费的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 16:34

是的
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 16:34

按照规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费属于增值税征税范围，应缴纳增值税。按照“现代服务—经纪代理服务”品目申报缴纳增值税。

2024-06-17 16:4276745435

我之前的会计是个税手续费申请返还，借其他应收，dai其他应付，收到返还手续费，借银行存款，dai其他应收，我不理解，这是什么意思，我应该怎么改，直接删掉重做吗，做这个要根据什么来做呢，有什么原始凭证，数据从哪来
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王苗苗老师2024-06-17 16:45

其他应付是不是挂账
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 16:46

做这个要根据什么来做呢，有什么原始凭证，数据从哪来，收到退回的手续费时有银行回单的

2024-06-17 16:5076745435

挂账是指什么啊
会计宝

2024-06-17 16:5176745435

那税应该在哪看呢
会计宝
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王苗苗老师2024-06-17 16:51

挂账是指什么啊，就是科目有余额
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 16:51

那税应该在哪看呢，需要自己算
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 16:52

一般纳税人是6%，小规模是1%

2024-06-17 17:0476745435

还是不理解挂账，为什么要挂账呢，尤其是这边有什么意义呢
会计宝

2024-06-17 17:1176745435

那我这边是把之前的两个凭证删掉，按你说的凭证做是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 17:12

之前的会计做的是有问题的
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 17:13

那我这边是把之前的两个凭证删掉，按你说的凭证做是吗，可以不用删，直接在本期调账就可以了
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 17:14

借 其他应付 dai 营业外收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税

2024-06-17 17:2576745435

那我就直接做这笔就行了是吗，税费金额，我是小规模，我就乘1%算一下是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-06-17 17:28

税费=总金额/1.01*0.01
王苗苗老师

王苗苗老师2024-06-17 17:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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