2024/6/21 9:26:06
没有发票做账及涉及的税务问题
您好,具体什么问题
发票是指开出的发票还是收到的发票
收到的发票
有开具出去的发票,是么
只有付款的记录但是收不到发票
没有
也没有开具出去的发票么
我方是付款方,已经付款了,比如3000元,但是对方应该不开票
在账务上,如果确实有发生业务支出了,需要正常的入账。只不过在税务上,没取得合规票据的话一般不得税前扣除
没有,这与开具出去发票有关系吗
开具出去发票,公司有确认收入的话,是要算企业所得税的。如果有成本费用的话,是可以抵减企业所得税的
那么做账怎么做呢?先记入预付账款dai银行存款,后期发票回来的话我冲预付账款,假如发票回不来呢?怎么做
业务有发生么,有完成么
有发生完成
款已经付了
比如发生的稿费,还是直接记入管理费用?
有发生完成,业务既然已经发生完成了,相关记到相应的成本费用
比如发生的稿费,还是直接记入管理费用?稿费的用途是什么
只有付款的所以用途不知道
这个用途建议问清楚,如果不是跟收入项目直接相关的,一般记到当期的损益科目,比如如果稿费是为了企业宣传之类的可以记到管理费用
不相关,就直接记入管理费用?后期假如发票回来怎么弄呢?
不相关,就直接记入管理费用?要区分部门和用途
后期假如发票回来怎么弄呢?后期取得发票的话,把原分录冲销掉,然后按照发票重新入账
可不可以把发票直接附在原来做的的凭证后面?
在实际工作中,可以这样操作
我在没有收到发票付款的时候做了借预付账款dai银行存款,但是将近两年多了还没有收到发票,这个分录用管吗?
如果业务已经发生完成了,需要确认相关的成本费用
业务已经发生,但由于原因后面的应该不做了
什么意思
是合同取消了吗
也没有文件明确说取消了,但是意思应该是取消了
如果业务已经取消的话,就不用确认成本费用了,需要跟对方协商退款
前面做了一些,我方付了一些款,付的款就相当于做的那些,应该不退款了但是对方也不会开发票,之前做的借预付账款dai银行存款,现在这种情况下已经过了将近2年了针对这个分录需要怎么做吗
业务已经发生完成了,需要确认相关的成本费用
假如不确定这个业务是否取消是不是就让它一直这样就可以,后续继续的再做?
如果业务不清楚的话,可以就先一直挂账
这种没有发票的是不是需要单独记下来?方便后期汇算?
这种没有发票的是不是需要单独记下来?方便后期汇算?是的
就汇算假如外聘会计做的话,这种没有发票的也没有单独记账,外聘做汇算的会计能发现这种没有发票的吗?
现在是挂账预付账款,没有计入损益科目的话,一般不影响汇算
没有挂预付账款,直接记入损益科目的话能发现吗?
如果没有单独记录的话,很难发现
那这种外聘单独做汇算可以说几乎发现不了这种没有发票的,就不会汇算调整,那么一般有问题或者风险吗?
一般有风险的
这种风险只有税务检查的时候才能发现吧
是的
这种时候是不是需要和税务局沟通了?看怎么处理,是更正申报还是自查更正申报?
这种时候是不是需要和税务局沟通了?看怎么处理,是的
如果等税局发现的话,需要更正申报,涉及到补缴税款的需要补缴税款,并可能有罚款
老师那挂预付账款年限也长的有没有事情
一般对往来科目挂账年限没有相关的规定
公司要注销的话这个预付账款也可以挂的不用管吗?
要注销的话,一般往来科目要结平
就是注销之前这个预付账款需要转到相关成本费用里面
这个时候这个也是没有发票的,这个时候就不用考虑有无发票的问题了是吗?
要考虑挂账形成的原因,然后结合具体业务去做处理
好的,谢谢老师
不客气