老师好，请教一个问题，公司15年购入一辆汽车，金额为75000，已计提折旧75000，现出售该车，出售价26000。想问的是如何做分录。

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2024/6/23 1:33:28

公司是一般纳税人，当时买车时没有抵扣增值税

借：累计折旧 75000 银行存款 26000 dai：固定资产75000 营业外收入26000

当时没有抵扣增值税？

没有

不用先做一个关于固定资产清理的凭证吗？

现在出售的话还涉及到销项税了

按照4%，减半征收吧

做的话，固定资产清理金额是零

没有太大意义

税局不让啊，得按13%做销项呀

因为09年之后的，一般都抵扣进项了

你们当时是因为什么没抵扣？

历史原因，追溯不了

现在的话该怎么做

因为我看到没有做销项税

如果是自身原因导致的，还是交13

如果是政策原因，可以2

比如你们当时自己忘记抵扣了，这种税局肯定不认

别纠结这个原因了，现在就按13做，分录的话该怎么做呢？

借：累计折旧 75000 银行存款 26000 dai：固定资产75000 营业外收入26000-26000/1.13*0.13 应交税费26000/1.13*.013

晚安同学，早休息吧

企业所得税年度汇算清缴时是否得填写105090表？

？？

依据《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）填表说明可知“本表适用于发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报”，所以如果有处置净收益，没有“损失”无需填报。

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2024-06-23 01:33匿名提问

老师好，请教一个问题，公司15年购入一辆汽车，金额为75000，已计提折旧75000，现出售该车，出售价26000。想问的是如何做分录。

2024-06-23 01:35匿名提问

公司是一般纳税人，当时买车时没有抵扣增值税

孙老师2024-06-23 01:35

借：累计折旧 75000 银行存款 26000 dai：固定资产75000 营业外收入26000

孙老师2024-06-23 01:36

当时没有抵扣增值税？

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