老师你好

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2024/6/27 10:25:39

改了去年的个税工资,工资做的成本,但是去年做成本的工资没有结转完,现在要去改所得税汇算清缴,是不是要纳税调增,调增的金额就是减少工资的金额

去年做成本的工资没有结转完,是什么意思

是没全部记到成本里么

去年的工资做在工程施工的,去年只结转了一部分工程施工在成本里面

哦,那减少的部分影响了成本么

剩余的工程施工是今年结转在成本里面的

嗯嗯,如果不影响去年的成本的话,成本不用做纳税调增

减少的部分影响成本

如果影响的话,就需要做纳税调整

因为去年还有工程施工在去年没有结转成本,是在今年结转成本的,可不可以不改所得税汇算清缴,直接冲减今年结转的成本

根据权责发生制原则,如果调整的是属于去年的成本的话,是需要改所得税汇算清缴的

那今年结转的去年的成本是不是要计入去年成本里面,今年就不能抵扣去年结转的成本了

按照权责发生制原则,是的

那去年结转到今年的成本账上应该怎么做呢

如果是属于跨年调整的话,看公司采用的什么会计制度

小企业会计准则

借 利润分配-未分配利润 dai 工程施工

直接做到今年吗

直接做到今年吗

如果去年的账已经年结的话,是需要做到今年

老师是不是调表不调账呀

如果改了去年申报的个税账上也不改

账上是先计提工资,然后发放工资申报个税

你个税为什么要改,是怎么改的

多报了,工资减少了

那计提的是不是也需要改

是的

A105050:职工薪酬支出及纳税调整明细表,如果工资改了,这个表也得改

账上多计提的要冲减掉

直接在今年冲吗还用反结账到去年?

可以在今年冲

老师是不是去年账上要变动的,最好不要去改去年的,直接在今年做变动

是的

老师你好,小企业会计准则有发出商品和递延收益这个科目吗

稍等

好的

没有发出商品这个科目

有递延收益科目

好的谢谢老师

之前会计交接过来的余额表有发出商品的余额,但是财务报表上是小企业会计准则的报表

企业会计准则财务报表上是不是没有固定资产累计折旧呀

企业会计准则财务报表上是不是没有固定资产累计折旧呀

企业会计准则财务报表上是不是没有固定资产累计折旧呀,资产负债表上一般都有固定资产累计折旧啊

之前会计交接过来的余额表有发出商品的余额,但是财务报表上是小企业会计准则的报表,在报表上体现在“存货”里面

老师科目表中没有发出商品这个科目,可以把发出商品科目增加到库存商品的二级科目吗

可以的

好的谢谢

老师像这种负数的怎么调整呢

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李可可总会计师答疑老师
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2024-06-27 10:2714943303

改了去年的个税工资,工资做的成本,但是去年做成本的工资没有结转完,现在要去改所得税汇算清缴,是不是要纳税调增,调增的金额就是减少工资的金额
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 10:31

去年做成本的工资没有结转完,是什么意思
会计宝

李可可2024-06-27 10:32

是没全部记到成本里么

2024-06-27 10:3614943303

去年的工资做在工程施工的,去年只结转了一部分工程施工在成本里面
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 10:36

哦,那减少的部分影响了成本么

2024-06-27 10:3614943303

剩余的工程施工是今年结转在成本里面的
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 10:37

嗯嗯,如果不影响去年的成本的话,成本不用做纳税调增

2024-06-27 10:4014943303

减少的部分影响成本
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 10:40

如果影响的话,就需要做纳税调整

2024-06-27 10:4214943303

因为去年还有工程施工在去年没有结转成本,是在今年结转成本的,可不可以不改所得税汇算清缴,直接冲减今年结转的成本
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 10:48

根据权责发生制原则,如果调整的是属于去年的成本的话,是需要改所得税汇算清缴的

2024-06-27 10:5414943303

那今年结转的去年的成本是不是要计入去年成本里面,今年就不能抵扣去年结转的成本了
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 10:57

按照权责发生制原则,是的

2024-06-27 11:0114943303

那去年结转到今年的成本账上应该怎么做呢
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 11:01

如果是属于跨年调整的话,看公司采用的什么会计制度

2024-06-27 11:0514943303

小企业会计准则
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 11:09

借 利润分配-未分配利润 dai 工程施工

2024-06-27 11:1514943303

直接做到今年吗
会计宝

2024-06-27 11:1514943303

直接做到今年吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 11:15

如果去年的账已经年结的话,是需要做到今年

2024-06-27 12:3614943303

老师是不是调表不调账呀
会计宝

2024-06-27 12:3714943303

如果改了去年申报的个税账上也不改
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 14:03

账上是先计提工资,然后发放工资申报个税
会计宝

李可可2024-06-27 14:04

你个税为什么要改,是怎么改的

2024-06-27 14:0914943303

多报了,工资减少了
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 14:10

那计提的是不是也需要改

2024-06-27 14:1914943303

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 14:28

A105050:职工薪酬支出及纳税调整明细表,如果工资改了,这个表也得改
会计宝

李可可2024-06-27 14:29

账上多计提的要冲减掉

2024-06-27 14:3414943303

直接在今年冲吗还用反结账到去年?
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 14:37

可以在今年冲

2024-06-27 14:4114943303

老师是不是去年账上要变动的,最好不要去改去年的,直接在今年做变动
会计宝
会计宝

李可可2024-06-27 14:41

是的

2024-06-28 11:5014943303

老师你好,小企业会计准则有发出商品和递延收益这个科目吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-28 11:58

稍等

2024-06-28 12:0214943303

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-06-28 12:06

没有发出商品这个科目
会计宝

李可可2024-06-28 12:07

有递延收益科目
会计宝

李可可2024-06-28 12:08

会计宝

2024-06-28 12:1314943303

好的谢谢老师
会计宝

2024-06-28 12:1414943303

之前会计交接过来的余额表有发出商品的余额,但是财务报表上是小企业会计准则的报表
会计宝

2024-06-28 12:1414943303

企业会计准则财务报表上是不是没有固定资产累计折旧呀
会计宝

2024-06-28 12:1414943303

企业会计准则财务报表上是不是没有固定资产累计折旧呀
会计宝
会计宝

李可可2024-06-28 14:04

企业会计准则财务报表上是不是没有固定资产累计折旧呀,资产负债表上一般都有固定资产累计折旧啊
会计宝

李可可2024-06-28 14:07

之前会计交接过来的余额表有发出商品的余额,但是财务报表上是小企业会计准则的报表,在报表上体现在“存货”里面

2024-06-28 14:1414943303

老师科目表中没有发出商品这个科目,可以把发出商品科目增加到库存商品的二级科目吗
会计宝
会计宝

李可可2024-06-28 14:20

可以的

2024-06-28 14:2514943303

好的谢谢
会计宝

2024-06-28 14:4214943303

会计宝
会计宝

2024-06-28 14:2714943303

老师像这种负数的怎么调整呢
会计宝
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李可可2024-06-28 14:28

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。
李可可

李可可2024-06-28 14:29

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