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老师，A公司之前借款B公司1500万元，然后B公司剩余几百万的利息未支付，现在又向B公司申请借款700万元，然后A公司向主管部门申请该笔资金拨款后，得到700万的资金，A公司本应将700万元全部转给B公司，但由于对方公司暂欠上笔款项的利息，所以A公司将700万中资金暂扣了260万作为归还利息的部分，像260万元暂扣部分和已经支付的440万元该如何做账呢？

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2024/6/27 12:50:05

老师，A公司之前借款B公司1500万元，然后B公司剩余几百万的利息未支付，现在又向B公司申请借款700万元，然后A公司向主管部门申请该笔资金拨款后，得到700万的资金，A公司本应将700万元全部转给B公司，但由于对方公司暂欠上笔款项的利息，所以A公司将700万中资金暂扣了260万作为归还利息的部分，像260万元暂扣部分和已经支付的440万元该如何做账呢？

借：其他应收款-b 700dai：银行存款440 财务费用-利息收入260

老师，但是因为之前有两个月的利息确认了收入，但是对方公司未支付，是否需要将260，分成230的确认收入，然后剩余的30因之前确认了收入但未收到钱，就又dai记到其他应付款30

这260里面有30是之前确认收入，挂账其他应付款了，剩下的230没有做确认是吗？

借：其他应收款-b 700dai：银行存款440 其他应付款30其他业务收入 应交税费-应交增值税

是的，260里面需要去抵之前已确认的30，然后因为b公司都是用的其他应付款科目去核算的，借方的其他应收款是否能直接用其他应付款来做账呢？

之前用的其他应付，你现在也可以用其他应付

就是这样你们报表其他应付有可能出现负数

哦哦，那相当于借dai双方都会有其他应付款这个科目体现？

对，你就这样借方是借方的，dai方是dai方的，这样后期查明细清楚，你要合并借方670，后期光看明细不知道咋回事了

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-06-27 12:50匿名提问

老师，A公司之前借款B公司1500万元，然后B公司剩余几百万的利息未支付，现在又向B公司申请借款700万元，然后A公司向主管部门申请该笔资金拨款后，得到700万的资金，A公司本应将700万元全部转给B公司，但由于对方公司暂欠上笔款项的利息，所以A公司将700万中资金暂扣了260万作为归还利息的部分，像260万元暂扣部分和已经支付的440万元该如何做账呢？
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杨老师.2024-06-27 12:53

借：其他应收款-b 700dai：银行存款440 财务费用-利息收入260
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2024-06-27 13:01匿名提问

老师，但是因为之前有两个月的利息确认了收入，但是对方公司未支付，是否需要将260，分成230的确认收入，然后剩余的30因之前确认了收入但未收到钱，就又dai记到其他应付款30
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杨老师.2024-06-27 13:04

这260里面有30是之前确认收入，挂账其他应付款了，剩下的230没有做确认是吗？
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杨老师.2024-06-27 13:05

借：其他应收款-b 700dai：银行存款440 其他应付款30其他业务收入 应交税费-应交增值税

2024-06-27 13:09匿名提问

是的，260里面需要去抵之前已确认的30，然后因为b公司都是用的其他应付款科目去核算的，借方的其他应收款是否能直接用其他应付款来做账呢？
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杨老师.2024-06-27 13:13

之前用的其他应付，你现在也可以用其他应付
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杨老师.2024-06-27 13:14

就是这样你们报表其他应付有可能出现负数

2024-06-27 13:16匿名提问

哦哦，那相当于借dai双方都会有其他应付款这个科目体现？
会计宝
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杨老师.2024-06-27 13:17

对，你就这样借方是借方的，dai方是dai方的，这样后期查明细清楚，你要合并借方670，后期光看明细不知道咋回事了
杨老师.

杨老师.2024-06-27 13:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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