所得税汇算清缴完，因为成本暂估不准，进行了纳税调整，这种情况要调账吗？遵循小企业会计准则

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/7/2 10:09:06

暂估是没有业务的暂估还是没有发票的暂估

如果只是没有发票的暂估一般是不调账的

是没有发票的暂估，但是暂估的单价不对。比如暂估单价是10，实际是9，这样结转的成本也不对了

这样是不是要调账呢，发票是后来都到了，就是暂估的不准确

那就是暂估的时候暂估多了，实际是9也是没有发票吗

你们纳税调整是调整的哪一部分

如果你的实际是9，暂估的是10，那是业务上多暂估了1，需要调整1，而且需要把1调账。

如果你的实际是9，暂估是10，但是实际也是一点发票没有，那你需要纳税调整10，账务上只需要调整多暂估的1就可以

那会计分录应该如何处理呢？

你们暂估的分录是怎么写的。反冲

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 6336条与所得税汇算清缴,成本,暂估,纳税调整,调账,小企业会计准则相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2024-07-02 10:09董老师

所得税汇算清缴完，因为成本暂估不准，进行了纳税调整，这种情况要调账吗？遵循小企业会计准则

李伟老师2024-07-02 10:19

暂估是没有业务的暂估还是没有发票的暂估

李伟老师2024-07-02 10:19

如果只是没有发票的暂估一般是不调账的

2024-07-02 10:26董老师

是没有发票的暂估，但是暂估的单价不对。比如暂估单价是10，实际是9，这样结转的成本也不对了

点击展开全文 (12条)

直接问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

340名专家老师，3分钟快速回复，已有94546会计人，提问了177731 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

0元领课

< >

手把手教你全盘账

全盘账
小规模税务申报精讲

税务申报精讲
成本核算精讲

成本核算
零基础8天快速学会做账

学会做账
一般纳税人申报精讲

税务申报精讲
如果成长为优秀会计

优秀会计

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

所得税汇算清缴完，因为成本暂估不准，进行了纳税调整，这种情况要调账吗？遵循小企业会计准则

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

所得税汇算清缴完，因为成本暂估不准，进行了纳税调整，这种情况要调账吗？遵循小企业会计准则

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问