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关联公司转账 之前都做成了往来款 就是挂的都是其它应收款科目 就是做错了 其实是 业务收入 然后都没有开票 现在要怎么调整呀

原标题：老师你好 请问下相关联公司转账 之前都做成了往来款 就是挂的都是其它应收款科目 就是做错了 其实是 业务收入 然后都没有开票 现在要怎么调整呀

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2024/7/9 10:20:32

老师你好 请问下相关联公司转账 之前都做成了往来款 就是挂的都是其它应收款科目 就是做错了 其实是 业务收入 然后都没有开票 现在要怎么调整呀

跨年了么

采用的什么会计准则

公司是收款方么

会计准则

相关联公司呀

甲乙方都是

不是跟相关联公司间发生了业务么3

是企业会计准则么

是呀 两家公司账务都在一起做的呀

公司是销售方还是购买方

额

都说相关联公司了 两家

？

麻烦更换一下老师 谢谢

你好，你们不是应该确认收入但是没有确认直接挂的往来科目，如果是跨年的业务，补做一笔收入确认的分录

如果是企业会计准则 借：应收账款等挂账的科目 dai：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税） 有成本的话确认成本 借：以前年度损益调整 dai：库存商品等

结转以前年度损益的差额 借：以前年度损益调整 dai：利润分配

如果是购买方没有确认成本费 借：以前年度损益调整 dai：应付账款等往来挂账科目

同理 ，把以前年度损益调整结转到利润分配

不涉及成本

不涉及的话就不做结转成本的那一步

就是都是银行转账 都还没有开票

是开票确认收入嘛

不是的，有的业务如果符合收入的确认条件，即使没有开具发票也是需要确认收入的

看你们的实际业务

就好比咱们去餐厅吃饭，吃完之后就走了没有要发票，但是对于饭店来说，即使没有开具发票，客户的消费也是属于他们的收入

那还不符合

现在就是这两家账务怎么处理 因为不是往来款了 是做预付嘛

另外一家做预收

如果不符合收入的确认条件，那你们就一直在往来款挂账

收款的一方借：银行存款 dai：预收账款 付款的一方 借：预付账款 dai：银行存款

不确认收入和成本费用

好滴

就是之前做的其它应收款科目要更换预付预收好点 还是不更换也行 后面新发生的再用预防预收科目

都是往来的科目，效果是一样的，不过如果是购销业务的话，一般是通过预收预付科目记账，有的企业也不会使用这两个科目，就直接使用应收应付科目记账

严格来说的话，预收预付会好一些

你可以先不更改，后期把之前的挂账消掉之后再有新的业务可以使用预收预付科目记账

好哒 谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-09 10:20匿名提问

老师你好 请问下相关联公司转账 之前都做成了往来款 就是挂的都是其它应收款科目 就是做错了 其实是 业务收入 然后都没有开票 现在要怎么调整呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-09 10:27

跨年了么
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会计宝

王苗苗老师2024-07-09 10:27

采用的什么会计准则
会计宝

王苗苗老师2024-07-09 10:27

公司是收款方么

2024-07-09 10:31匿名提问

会计准则
会计宝

2024-07-09 10:31匿名提问

相关联公司呀
会计宝

2024-07-09 10:31匿名提问

甲乙方都是
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-09 10:32

不是跟相关联公司间发生了业务么3
会计宝

王苗苗老师2024-07-09 10:32

是企业会计准则么

2024-07-09 10:33匿名提问

是呀 两家公司账务都在一起做的呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-09 10:33

公司是销售方还是购买方

2024-07-09 10:33匿名提问

额
会计宝

2024-07-09 10:33匿名提问

都说相关联公司了 两家
会计宝

2024-07-09 10:40匿名提问

？
会计宝

2024-07-09 10:40匿名提问

麻烦更换一下老师 谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-09 10:51

你好，你们不是应该确认收入但是没有确认直接挂的往来科目，如果是跨年的业务，补做一笔收入确认的分录
会计宝

李伟老师2024-07-09 10:52

如果是企业会计准则 借：应收账款等挂账的科目 dai：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税） 有成本的话确认成本 借：以前年度损益调整 dai：库存商品等
会计宝

李伟老师2024-07-09 10:52

结转以前年度损益的差额 借：以前年度损益调整 dai：利润分配
会计宝

李伟老师2024-07-09 10:53

如果是购买方没有确认成本费 借：以前年度损益调整 dai：应付账款等往来挂账科目
会计宝

李伟老师2024-07-09 10:54

同理 ，把以前年度损益调整结转到利润分配

2024-07-09 10:58匿名提问

不涉及成本
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-09 10:58

不涉及的话就不做结转成本的那一步

2024-07-09 10:59匿名提问

就是都是银行转账 都还没有开票
会计宝

2024-07-09 10:59匿名提问

是开票确认收入嘛
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:00

不是的，有的业务如果符合收入的确认条件，即使没有开具发票也是需要确认收入的
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:00

看你们的实际业务
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:01

就好比咱们去餐厅吃饭，吃完之后就走了没有要发票，但是对于饭店来说，即使没有开具发票，客户的消费也是属于他们的收入

2024-07-09 11:02匿名提问

那还不符合
会计宝

2024-07-09 11:03匿名提问

现在就是这两家账务怎么处理 因为不是往来款了 是做预付嘛
会计宝

2024-07-09 11:04匿名提问

另外一家做预收
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:06

如果不符合收入的确认条件，那你们就一直在往来款挂账
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:06

收款的一方借：银行存款 dai：预收账款 付款的一方 借：预付账款 dai：银行存款
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:07

不确认收入和成本费用

2024-07-09 11:10匿名提问

好滴
会计宝

2024-07-09 11:12匿名提问

就是之前做的其它应收款科目要更换预付预收好点 还是不更换也行 后面新发生的再用预防预收科目
会计宝
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:17

都是往来的科目，效果是一样的，不过如果是购销业务的话，一般是通过预收预付科目记账，有的企业也不会使用这两个科目，就直接使用应收应付科目记账
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:17

严格来说的话，预收预付会好一些
会计宝

李伟老师2024-07-09 11:18

你可以先不更改，后期把之前的挂账消掉之后再有新的业务可以使用预收预付科目记账

2024-07-09 11:24匿名提问

好哒 谢谢老师
会计宝
李伟老师

李伟老师2024-07-09 11:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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