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小规模纳税人，服务类公司需要结转成本吗

原标题：请问下小规模纳税人，服务类公司需要结转成本吗

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2024/7/9 13:29:46

请问下小规模纳税人，服务类公司需要结转成本吗

需要，服务类公司的成本一般是人员成本及提供服务的设备折旧等

老师，还是不太明白，那这些费用已经做到管理费用去了，还要结转一下吗

已经做到费用里面了就不用了

就做一笔收入就可以了是吧

就是你的账面没有做主营业务成本，就不需要结转成本

是不是也可以前面不做费用，后面总的做一笔成本费用

收入可以做一笔也可以分开做

把这些费用总的做一笔主营业务成本，这样可以吗

一般不建议把所有的业务并在一起做一个分录 正常是一个业务一笔分录

那就是按费用类别凭证做掉，后面不需要在做一笔主营业务成本了是吗

正常的，应该是和收入直接相关的支出做成本（比方直接服务人员的工资），不直接相关的支出做费用（比方租用的办公室等），月末成本费用及收入等损益类科目要结转到本年利润科目

如果你把应该做成本的支出，做到了费用科目上，那月末结转的时候就只有费用和收入结转到本年利润，没有成本发生就不用结转成本到本年利润

对的，按我的理解就是这样，不做主营业务成本了，直接做成费用科目

这样可以吗

长期没有成本有可能会引起税务预警，不建议这么做

那正确应该怎么做，我现在有收入，但是成本就是一些税金跟快递费，还有就是返利，那我这个成本该怎么做

你具体是提供什么服务？

帮店铺运营

快递费一般和收入没有直接相关，进费用是对的，税金有税金的科目，也不进成本

帮店铺运营就是咨询策划，你们有相关的咨询策划的员工吗

是的

这个没有单独列开来

没有单独列开是指工作职责没有单独的策划人员还是工资表没有分部门做

工资表

那样你做账的时候自己计算分出来，后勤管理人员的做费用，策划人员的做成本

就划了些费用到这个项目上

是的

但工资最后也是入到管理费用

工资分开，比方你一共10万的工资，其中后勤管理人员的工资6万，策划部门的工资4万，那就是6万进管理费用，4万进主营业务成本

直接借主营业务成本4万，dai:银行存款吗

错了，是dai:应付职工

计提 借：管理费用 6 主营业务成本4 dai：应付职工薪酬 10 发放 借：应付职工薪酬 dai：银行存款

那如果只有费用的情况下呢

借：管理费用 dai：应付职工薪酬

不是，我的意思不是工资这一块，是指其他费用

只有费用就只做费用呀

实际情况只发生了费用，没有成本的情况下，就只做费用，不做成本，也不用结转成本

工资是可以做成本科目的是吧

可以

好的，谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-07-09 13:29🦋红

请问下小规模纳税人，服务类公司需要结转成本吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:30

需要，服务类公司的成本一般是人员成本及提供服务的设备折旧等
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2024-07-09 13:32🦋红

老师，还是不太明白，那这些费用已经做到管理费用去了，还要结转一下吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:33

已经做到费用里面了就不用了

2024-07-09 13:33🦋红

就做一笔收入就可以了是吧
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:33

就是你的账面没有做主营业务成本，就不需要结转成本

2024-07-09 13:34🦋红

是不是也可以前面不做费用，后面总的做一笔成本费用
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:34

收入可以做一笔也可以分开做

2024-07-09 13:34🦋红

把这些费用总的做一笔主营业务成本，这样可以吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:34

一般不建议把所有的业务并在一起做一个分录 正常是一个业务一笔分录

2024-07-09 13:35🦋红

那就是按费用类别凭证做掉，后面不需要在做一笔主营业务成本了是吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:37

正常的，应该是和收入直接相关的支出做成本（比方直接服务人员的工资），不直接相关的支出做费用（比方租用的办公室等），月末成本费用及收入等损益类科目要结转到本年利润科目
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:38

如果你把应该做成本的支出，做到了费用科目上，那月末结转的时候就只有费用和收入结转到本年利润，没有成本发生就不用结转成本到本年利润

2024-07-09 13:39🦋红

对的，按我的理解就是这样，不做主营业务成本了，直接做成费用科目
会计宝

2024-07-09 13:39🦋红

这样可以吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:40

长期没有成本有可能会引起税务预警，不建议这么做

2024-07-09 13:41🦋红

那正确应该怎么做，我现在有收入，但是成本就是一些税金跟快递费，还有就是返利，那我这个成本该怎么做
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:41

你具体是提供什么服务？

2024-07-09 13:42🦋红

帮店铺运营
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:42

快递费一般和收入没有直接相关，进费用是对的，税金有税金的科目，也不进成本
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:43

帮店铺运营就是咨询策划，你们有相关的咨询策划的员工吗

2024-07-09 13:43🦋红

是的
会计宝

2024-07-09 13:43🦋红

这个没有单独列开来
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:44

没有单独列开是指工作职责没有单独的策划人员还是工资表没有分部门做

2024-07-09 13:44🦋红

工资表
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:45

那样你做账的时候自己计算分出来，后勤管理人员的做费用，策划人员的做成本

2024-07-09 13:45🦋红

就划了些费用到这个项目上
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:45

是的

2024-07-09 13:46🦋红

但工资最后也是入到管理费用
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 13:47

工资分开，比方你一共10万的工资，其中后勤管理人员的工资6万，策划部门的工资4万，那就是6万进管理费用，4万进主营业务成本

2024-07-09 14:02🦋红

直接借主营业务成本4万，dai:银行存款吗
会计宝

2024-07-09 14:03🦋红

错了，是dai:应付职工
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 14:03

计提 借：管理费用 6 主营业务成本4 dai：应付职工薪酬 10 发放 借：应付职工薪酬 dai：银行存款

2024-07-09 14:04🦋红

那如果只有费用的情况下呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 14:05

借：管理费用 dai：应付职工薪酬

2024-07-09 14:06🦋红

不是，我的意思不是工资这一块，是指其他费用
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 14:06

只有费用就只做费用呀
会计宝

杨老师.2024-07-09 14:07

实际情况只发生了费用，没有成本的情况下，就只做费用，不做成本，也不用结转成本

2024-07-09 14:07🦋红

工资是可以做成本科目的是吧
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 14:08

可以

2024-07-09 14:11🦋红

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-09 14:11

不客气
杨老师.

杨老师.2024-07-09 14:12

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