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个人房东无法开具发票也不愿意代开发票 可以正常摊销吗？会计分录是？ 如果半年后收到了发票 又应该怎么做分录

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2024/7/23 17:18:55

个人房东无法开具发票也不愿意代开发票 可以正常摊销吗？会计分录是？ 如果半年后收到了发票 又应该怎么做分录

可以正常摊销吗？可以呀，只要是真实的业务就正常入账

可以正常摊销吗？是办公用的么，一次支付多久的房租

因为是咖啡馆 都是支付销售费用吗

如果半年后收到了发票 又应该怎么做分录，如果是在摊销期内收到的，可以附在当月摊销或最后一个月摊销后面

有两个 一个是一次性支付一年 另外一个是按季度

因为是咖啡馆 都是支付销售费用吗，如果是跟公司营业相关的可以记到销售费用

老师 因为是个人房东 无法开具 也是正常入销售费用 银行存款 在当月进行摊销吗？

没有发票会有影响吗

是的

没有发票会有影响吗，可能不能税前扣除，到次年汇算时，记到销售费用部分的摊销需要纳税调整

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

因为我们财务的账是从代理拿回来的 前年的房租发票什么都没有收到 也没有进行摊销 这个会有影响吗

因为是个人房东 无法开具，个人可以代开发票的，符合条件还可以享受免征增值税

因为房东说去代开需要缴税费 所以不愿意去开具

跟房东沟通一下

说让我们承担税费问题就可以去代开

双方间自行协商

老师 像支付季度房租的话也是计入长期待摊销吗

协商无效的话只能纳税调整吗

支付季度房租的话记到预付账款

借 预付账款 dai银行dai款 摊销的话销售费用 dai预付账款吗

如果是这个收到发票应该怎么做账

是的

像先支付老板借款 老板自己去付房租 这样的分录是不是2笔

如果是在摊销期内收到的，可以附在当月摊销或最后一个月摊销后面

附在后面就不用再重新做分录了嘛

在实际工作中可以直接附在后面。或者借 销售费用 负数 借 销售费用 正数

是不是直接附在后面比较方便点

老师 上面有个问题是 先支付老板借款 老板用这笔借款去支付房租 应该是两笔分录嘛

借 其他应付款 老板 dai银行存款

但是老板自己付款后没有拿回房租发票 应该怎么做

老师 上面有个问题是 先支付老板借款 老板用这笔借款去支付房租 应该是两笔分录嘛，是的

但是老板自己付款后没有拿回房租发票 应该怎么做，让房东出收据

那给了收据或一个证明 这笔分录应该是

借 预付账款 dai 其他应付款 老板

好的 谢谢老师

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-07-23 17:1888005183

个人房东无法开具发票也不愿意代开发票 可以正常摊销吗？会计分录是？ 如果半年后收到了发票 又应该怎么做分录
会计宝
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李可可2024-07-23 17:33

可以正常摊销吗？可以呀，只要是真实的业务就正常入账
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会计宝

李可可2024-07-23 17:34

可以正常摊销吗？是办公用的么，一次支付多久的房租

2024-07-23 17:3488005183

因为是咖啡馆 都是支付销售费用吗
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会计宝

李可可2024-07-23 17:34

如果半年后收到了发票 又应该怎么做分录，如果是在摊销期内收到的，可以附在当月摊销或最后一个月摊销后面

2024-07-23 17:3588005183

有两个 一个是一次性支付一年 另外一个是按季度
会计宝
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李可可2024-07-23 17:35

因为是咖啡馆 都是支付销售费用吗，如果是跟公司营业相关的可以记到销售费用

2024-07-23 17:3688005183

老师 因为是个人房东 无法开具 也是正常入销售费用 银行存款 在当月进行摊销吗？
会计宝

2024-07-23 17:3688005183

没有发票会有影响吗
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:38

是的
会计宝

李可可2024-07-23 17:39

没有发票会有影响吗，可能不能税前扣除，到次年汇算时，记到销售费用部分的摊销需要纳税调整
会计宝

李可可2024-07-23 17:40

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

2024-07-23 17:4188005183

因为我们财务的账是从代理拿回来的 前年的房租发票什么都没有收到 也没有进行摊销 这个会有影响吗
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:41

因为是个人房东 无法开具，个人可以代开发票的，符合条件还可以享受免征增值税

2024-07-23 17:4188005183

因为房东说去代开需要缴税费 所以不愿意去开具
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:42

跟房东沟通一下

2024-07-23 17:4288005183

说让我们承担税费问题就可以去代开
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:42

双方间自行协商

2024-07-23 17:4388005183

老师 像支付季度房租的话也是计入长期待摊销吗
会计宝

2024-07-23 17:4388005183

协商无效的话只能纳税调整吗
会计宝
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李可可2024-07-23 17:44

支付季度房租的话记到预付账款

2024-07-23 17:4588005183

借 预付账款 dai银行dai款 摊销的话销售费用 dai预付账款吗
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2024-07-23 17:4588005183

如果是这个收到发票应该怎么做账
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李可可2024-07-23 17:47

是的

2024-07-23 17:4788005183

像先支付老板借款 老板自己去付房租 这样的分录是不是2笔
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李可可2024-07-23 17:48

如果是在摊销期内收到的，可以附在当月摊销或最后一个月摊销后面

2024-07-23 17:4888005183

附在后面就不用再重新做分录了嘛
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李可可2024-07-23 17:49

在实际工作中可以直接附在后面。或者借 销售费用 负数 借 销售费用 正数

2024-07-23 17:5088005183

是不是直接附在后面比较方便点
会计宝

2024-07-23 17:5188005183

老师 上面有个问题是 先支付老板借款 老板用这笔借款去支付房租 应该是两笔分录嘛
会计宝

2024-07-23 17:5288005183

借 其他应付款 老板 dai银行存款
会计宝

2024-07-23 17:5288005183

但是老板自己付款后没有拿回房租发票 应该怎么做
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:54

老师 上面有个问题是 先支付老板借款 老板用这笔借款去支付房租 应该是两笔分录嘛，是的
会计宝

李可可2024-07-23 17:54

但是老板自己付款后没有拿回房租发票 应该怎么做，让房东出收据

2024-07-23 17:5588005183

那给了收据或一个证明 这笔分录应该是
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:57

借 预付账款 dai 其他应付款 老板

2024-07-23 17:5788005183

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

李可可2024-07-23 17:57

不客气
李可可

李可可2024-07-23 17:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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