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去年预提的费用，去年付的款,当时挂了其他应收款，今年发票收到了，是去年的开票日期，可以冲去年预提费用吗？

原标题：老师 去年预提的费用，去年付的款,当时挂了其他应收款，今年发票收到了，是去年的开票日期，可以冲去年预提费用吗？

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2024/8/1 19:01:51

老师 去年预提的费用，去年付的款,当时挂了其他应收款，今年发票收到了，是去年的开票日期，可以冲去年预提费用吗？

其实去年应该及时跟对方要发票入账，但是发票一直没要到，今年财要到发票，但是日期是去年的。

可以的，去年预提费用了，发票也是去年的没问题

我收到的这笔550的发票怎么做分录呢老师

先红字冲销掉去年的预提费用，再计入管理费用或者销售费用科目

借：管理费用-其他管理费用 -550 dai：其他应付款-服务费 -550 借：管理费用-办公费 550 dai：其他应收款-*****有限公司 550

老师 这样对吗

去年当时预计了几十万费用，写的分录是： 借：管理费用-其他管理费用 dai：其他应付款-服务费

第一步没问题，第二步如果是冲借款的话也是对的

去年预提了几十万费用 写的分是：借：管理费用 dai：其他应付款-服务费

同时 有一笔550元的付款，当时写的分录是 借：其他应收款 550 dai：银行存款550

现在这550的发票来了 而且还是23年日期的发票，应该怎么分录？

你去年预提的费用在汇缴时做纳税调增了吗？

550金额很小，可以你写的那个分录做，或者直接借：管理费用550dai：其他应收款550

老师汇缴是否调增 影响今年怎么做分录吗？

如果调增了当时就要冲回预提费用的。 如果去年预提费用时的分录为：借：相关费用科目 dai：预提费用 今年汇缴调增时，需要冲回去年预提的费用，分录为：借：预提费用 dai：以前年度损益调整 同时，调整应缴纳的所得税，借：以前年度损益调整 dai：应交税费 - 应交所得税 最终将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润，借：以前年度损益调整 dai：利润分配 - 未分配利润

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2024-08-01 19:01小虎

老师 去年预提的费用，去年付的款,当时挂了其他应收款，今年发票收到了，是去年的开票日期，可以冲去年预提费用吗？
会计宝

2024-08-01 19:03小虎

其实去年应该及时跟对方要发票入账，但是发票一直没要到，今年财要到发票，但是日期是去年的。
会计宝
会计宝

木言2024-08-01 19:06

可以的，去年预提费用了，发票也是去年的没问题
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2024-08-01 19:07小虎

我收到的这笔550的发票怎么做分录呢老师
会计宝
会计宝

木言2024-08-01 19:11

先红字冲销掉去年的预提费用，再计入管理费用或者销售费用科目

2024-08-01 19:31小虎

借：管理费用-其他管理费用 -550 dai：其他应付款-服务费 -550 借：管理费用-办公费 550 dai：其他应收款-*****有限公司 550
会计宝

2024-08-01 19:31小虎

老师 这样对吗
会计宝

2024-08-01 19:32小虎

去年当时预计了几十万费用，写的分录是： 借：管理费用-其他管理费用 dai：其他应付款-服务费
会计宝
会计宝

木言2024-08-01 19:46

第一步没问题，第二步如果是冲借款的话也是对的

2024-08-01 19:51小虎

去年预提了几十万费用 写的分是：借：管理费用 dai：其他应付款-服务费
会计宝

2024-08-01 19:52小虎

同时 有一笔550元的付款，当时写的分录是 借：其他应收款 550 dai：银行存款550
会计宝

2024-08-01 19:53小虎

现在这550的发票来了 而且还是23年日期的发票，应该怎么分录？
会计宝
会计宝

木言2024-08-01 20:33

你去年预提的费用在汇缴时做纳税调增了吗？
会计宝

木言2024-08-01 20:35

550金额很小，可以你写的那个分录做，或者直接借：管理费用550dai：其他应收款550

2024-08-01 22:01小虎

老师汇缴是否调增 影响今年怎么做分录吗？
会计宝
会计宝

木言2024-08-02 06:15

如果调增了当时就要冲回预提费用的。 如果去年预提费用时的分录为：借：相关费用科目 dai：预提费用 今年汇缴调增时，需要冲回去年预提的费用，分录为：借：预提费用 dai：以前年度损益调整 同时，调整应缴纳的所得税，借：以前年度损益调整 dai：应交税费 - 应交所得税 最终将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润，借：以前年度损益调整 dai：利润分配 - 未分配利润
木言

木言2024-08-02 06:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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