我们6月支付789月份房租，但是当时没收到发票，6月做的借：其他应收款，贷，银行存款，现在7月收到发票，怎么改这帐

原标题：房租预付和调整预付账款相关问题

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2024/8/8 10:59:29

房租预付和调整预付账款相关问题

嗯，具体问题是什么

老师，我们6月支付789月份房租，但是当时没收到发票，6月做的借：其他应收款，dai，银行存款，现在7月收到发票，怎么改这帐

借管理费用-房租 7月预付账款 dai 其他应收款

这个季付不应该做预付账款吗，这样可以吗

不是支付789月的房租吗？

是的

那现在7月了，是不是应该摊销7月的

应该借：预付账款，我上月借：其他应收款了，这个问题大吗

问题不大，7月已经调整过了

这是我上月关于这笔做的分录，这样需要改吗

需要改

借预付账款 dai 其他应收款，借管理费用 dai 预付账款

第一个分录是付款了，没收到发票第二个是摊销吗。6月付789，不是从7月开始摊销吗

6月是，支付了789月房租没收到发票，这个分录怎么做

第一个分录是付款了，没收到发票第二个是摊销吗。6月付789，不是从7月开始摊销吗，对的

6月是，支付了789月房租没收到发票，这个分录怎么做，借预付账款 dai 银行存款

借预付账款 dai 其他应收款，借管理费用 dai 预付账款，这个是7月的分录

那我7月要抵扣这个专票，6月这个分录也没提现我没收到发票啊

6月这个分录也没提现我没收到发票啊，一般没取得发票，就不能抵扣进项

那6月就是借;预付账款，dai：银行存款

对的

您能帮我写一下7月的分录吗，7月怎么抵扣进项啊

抵扣和分摊的分录

借预付账款应交税费-应交增值税进项 dai 其他应收款，借管理费用 dai 预付账款

您上边7月的为啥dai;其他应收款

你之前不是记到其他应收款了么

那这个其他应收款，不用冲了吗

我现在要去改账，您不说得改吗

我想去从新做分录怎么改

这样就算冲了啊

那把这两个6月，7月的都做到7月的帐里吗

就是如果不考虑我上月做的，正确的6月帐改怎么做，7月该怎么做

首先你6月涉及到银行存款科目，这个没问题不用动，只是预付账款科目错入到了其他应收款科目，直接调整科目就可以了，借预付账款 dai 其他应收款

6月做的分录把其他应收款改成预付账款

嗯

那7月就是收到发票，和分摊，这两个分录怎么做

假如抵扣进项税额，借应交税费-应交增值税进项 dai 预付账款

分摊，借管理费用等-房租 dai 预付账款

只借应交税费？

不是预付么

取得发票进行摊销：借；管理费用，借；进项税，dai，预付账款

那之前没取得发票时，款项全部记到了预付，现在取得发票了，有进项税额，不是需要调出来么

举个例子，假如总款项98.1，进项税额8.1。借应交税费-应交增值税进项8.1 dai 预付账款8.1，摊销借管理费用等-房租30 dai 预付账款30

不考虑金额，这样做吗

可以的

好的，我先去改一下帐，老师您说，我去改账就得去税务局重新报财报，这个有风险吗，因为还有一个别的错误，我就想直接一起都改了，不调了

还有老师，我们公司没有销售部，然后就是推广宣传的费用，但是发票开的是技术服务费，这个入广告费还是服务费，管理费用还是销售费用呢

好的，我先去改一下帐，老师您说，我去改账就得去税务局重新报财报，这个有风险吗，因为还有一个别的错误，我就想直接一起都改了，不调了，6月的账已经结账了，且已经申报季度报表了，可以在7月调账的，之前的不用改

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好的，那老师那个摊销的时候就是按不含税的金额进行摊销是吧，因为进项税已经一次性抵扣了

对的

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2024-08-08 10:5951336828

房租预付和调整预付账款相关问题

李可可2024-08-08 11:02

嗯，具体问题是什么

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2024-08-08 11:0451336828

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李可可2024-08-08 11:05

借管理费用-房租 7月预付账款 dai 其他应收款

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