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这个月收到22年因计算错误产生的多缴退库，退回增值税及附加税12560.29元，分录应该怎么做？

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2024/8/13 9:37:48

这个月收到22年因计算错误产生的多缴退库，退回增值税及附加税12560.29元，分录应该怎么做？

退回增值税，借 银行存款 dai 应交税费-未交增值税

附加税因为涉及到跨年了

采用的什么会计制度

小企业会计准则

借 税金及附加 负数 应交税费-应交城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数。借 银行存款 dai 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加

应交税费需要结转吗

一般纳税人，增值税一般是需要结转的

那像刚才这个分录，这个月底需要怎么结转呢

如果不处理，应交税费未交增值税会不会一直挂着数字

附加税是结平了

增值税你看一下之前不是因计算错误了才造成多缴了吗，那之前是不是未交增值税有dai方余额

是的，增值税

不知道该怎么处理

这个需要看你之前有没有正常规范的结转

因为增值税最后一般都是结转到应交税费-未交增值税科目的

之前有

嗯

现在的分录就是已经结转到最后了

好的

嗯嗯

更正：借 税金及附加 负数 dai：应交税费-应交城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-08-13 09:3736578712

这个月收到22年因计算错误产生的多缴退库，退回增值税及附加税12560.29元，分录应该怎么做？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 09:38

退回增值税，借 银行存款 dai 应交税费-未交增值税
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会计宝

王苗苗老师2024-08-13 09:38

附加税因为涉及到跨年了
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 09:39

采用的什么会计制度

2024-08-13 09:4136578712

小企业会计准则
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王苗苗老师2024-08-13 09:42

借 税金及附加 负数 应交税费-应交城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数。借 银行存款 dai 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加

2024-08-13 09:5736578712

应交税费需要结转吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 09:59

一般纳税人，增值税一般是需要结转的

2024-08-13 10:2636578712

会计宝
会计宝

2024-08-13 10:1036578712

那像刚才这个分录，这个月底需要怎么结转呢
会计宝

2024-08-13 10:1236578712

如果不处理，应交税费未交增值税会不会一直挂着数字
会计宝
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王苗苗老师2024-08-13 10:19

附加税是结平了
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 10:20

增值税你看一下之前不是因计算错误了才造成多缴了吗，那之前是不是未交增值税有dai方余额

2024-08-13 10:2036578712

是的，增值税
会计宝

2024-08-13 10:2036578712

不知道该怎么处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 10:21

这个需要看你之前有没有正常规范的结转
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 10:21

因为增值税最后一般都是结转到应交税费-未交增值税科目的

2024-08-13 10:2536578712

之前有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 10:27

嗯
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 10:27

现在的分录就是已经结转到最后了

2024-08-13 10:3036578712

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-13 10:30

嗯嗯
会计宝

官方回复2024-08-14 10:02

更正：借 税金及附加 负数 dai：应交税费-应交城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数
官方回复

官方回复2024-08-14 10:03

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