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一月份缴纳的增值税和附加税在四月份全部退回 这个分录这么做 八月份把四月份退回的税又全部缴纳 这个分录这么做

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2022/9/7 19:46:50

一月份缴纳的增值税和附加税在四月份全部退回 这个分录这么做 八月份把四月份退回的税又全部缴纳 这个分录这么做

退回时，把计提和缴纳分录原路红字冲销；再次缴纳时，重新计提和缴纳

为什么要红字冲销？销项发票并没有红冲啊还是正常使用的

我是指你之前做的计提和缴纳会计分录

如果四月的那笔退税不在进行缴纳 那就放在账面上挂着吗？

如果不缴纳，你就把计提的分录冲掉

退回的税钱不应该放在营业外收入里吗？

你也可以计入营业外收入，两种方法最终都不会影响损益

如果计入营业外收入 我又缴纳了税费分录这么做？

这个不影响的

没有明白

1月份缴纳的退回，你可以直接计入营业外收入

8月份如果要交退回的，你就计提和缴纳；如果不交，就无需处理

八月份计提和缴纳的分录这么做？

计提，借：税金及附加 dai：应交税费；缴纳时，借：应交税费 dai：银行存款

应交税费二级dai什么？

城建税、教育费附加、地方教育附加

增值税呢

你们有退还增值税吗？

营业收入交税不交增值税吗？

你申报的增值税退回时候，你原来怎么计提和缴纳增值税，分录做相反

上面老师已经很清楚的跟你讲了

那冲回后 税款一直在账面上挂着吗？

1月增值税和附加税计提及缴纳，4月把1月增值税和附加税，退回，放到营业外收入，8月又缴纳1月税款，分录怎么做

你这些税费退回的原因是因为延缓缴纳是吧？

既然你上面说到1月份的税费退回了，八月份要重新交回去. 既然属于延缓缴纳，将增值税就先挂在账上，退回的时候 借，银行存款 dai，应交税费未交增值税 等后面月份要交纳回去的时候再冲掉

附加税也是一样的，收到退税的时候，冲减原来缴纳的税款的分录

计提的部分挂在账上，后面八月份要缴纳的时候，把计提的部分冲掉

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-09-07 19:46小柒

一月份缴纳的增值税和附加税在四月份全部退回 这个分录这么做 八月份把四月份退回的税又全部缴纳 这个分录这么做
会计宝
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许老师2022-09-07 19:49

退回时，把计提和缴纳分录原路红字冲销；再次缴纳时，重新计提和缴纳
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2022-09-07 19:57小柒

为什么要红字冲销？销项发票并没有红冲啊还是正常使用的
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 19:57

我是指你之前做的计提和缴纳会计分录

2022-09-07 20:02小柒

如果四月的那笔退税不在进行缴纳 那就放在账面上挂着吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 20:02

如果不缴纳，你就把计提的分录冲掉

2022-09-07 20:05小柒

退回的税钱不应该放在营业外收入里吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 20:07

你也可以计入营业外收入，两种方法最终都不会影响损益

2022-09-07 20:16小柒

如果计入营业外收入 我又缴纳了税费分录这么做？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 20:17

这个不影响的

2022-09-07 20:26小柒

没有明白
会计宝
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许老师2022-09-07 20:26

1月份缴纳的退回，你可以直接计入营业外收入
会计宝

许老师2022-09-07 20:27

8月份如果要交退回的，你就计提和缴纳；如果不交，就无需处理

2022-09-07 21:07小柒

八月份计提和缴纳的分录这么做？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 21:07

计提，借：税金及附加 dai：应交税费；缴纳时，借：应交税费 dai：银行存款

2022-09-07 21:22小柒

应交税费二级dai什么？
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 21:40

城建税、教育费附加、地方教育附加

2022-09-07 21:48小柒

增值税呢
会计宝
会计宝

许老师2022-09-07 21:48

你们有退还增值税吗？

2022-09-07 21:48小柒

营业收入交税不交增值税吗？
会计宝
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tammy老师2022-09-07 22:34

你申报的增值税退回时候，你原来怎么计提和缴纳增值税，分录做相反
会计宝

tammy老师2022-09-07 22:34

上面老师已经很清楚的跟你讲了

2022-09-07 23:08小柒

那冲回后 税款一直在账面上挂着吗？
会计宝

2022-09-07 23:24小柒

1月增值税和附加税计提及缴纳，4月把1月增值税和附加税，退回，放到营业外收入，8月又缴纳1月税款，分录怎么做
会计宝
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tammy老师2022-09-08 07:52

你这些税费退回的原因是因为延缓缴纳是吧？
会计宝

tammy老师2022-09-08 07:54

既然你上面说到1月份的税费退回了，八月份要重新交回去. 既然属于延缓缴纳，将增值税就先挂在账上，退回的时候 借，银行存款 dai，应交税费未交增值税 等后面月份要交纳回去的时候再冲掉
会计宝

tammy老师2022-09-08 07:56

附加税也是一样的，收到退税的时候，冲减原来缴纳的税款的分录
会计宝

tammy老师2022-09-08 07:56

计提的部分挂在账上，后面八月份要缴纳的时候，把计提的部分冲掉
tammy老师

tammy老师2022-09-08 07:57

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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