公司22年发生一笔费用，因收款账号有误，被银行退回。退回做暂收款账务处理。但该笔费用同年11月份重新报销走账。之前那笔一直挂账，现在怎么进行账务处理？

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2024/8/14 9:14:45

当时是怎么进行会计处理的

当时发生费用是挂账还是怎么处理的？

如果当时支付费用做预付，后期有退回，这个一进一出的处理是抵消的

在重复支付的话，做往来处理，属于费用记到费用里面去

不会形成挂账

你看下你们是少了哪一步

当时走的时候是销售费用，退回来的时候是其他应付款，第二次付的时候又走了销售费用。导致现在其他应付款还在挂账

相当与当时付款借：费用 dai：银行存款退回借：银行存款 dai：其他应付款报销借：费用dai：银行存款

那你属于费用多记了

借：其他应付款 dai：利润分配

利润分配？

影响以前期间的损益的科目

如果是企业会计准则，计入以前年度损益调整

在转入利润分配

具体分录怎么做老师

借：其他应付款 dai：以前年度损益调整借：以前年度损益调整dai：利润分配

好的老师，谢谢

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2024-08-14 09:14云娜

税务师晓雨2024-08-14 09:17

当时是怎么进行会计处理的

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税务师晓雨2024-08-14 09:18

当时发生费用是挂账还是怎么处理的？

税务师晓雨2024-08-14 09:18

如果当时支付费用做预付，后期有退回，这个一进一出的处理是抵消的

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