增值税第一季度已交，也减免税款了，第二季度冲红了，如何处理，如果余额不对，可以强制改账吗

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2024/8/19 16:56:45

意思是第二季度红冲发票了

红冲的是普票吗

对的

普票和专票

那第一季度普票是享受了减免政策么

税款也交了

对的

你账上之前都是怎么做的

之前没做

之前的会计什么都没做

那就先按照顺序把账补入一下

可是税款交了，

首先第一季度的普票部分增值税减免了，借应交税费-应交增值税 dai 营业外收益/其他收益

可是税款交了，交的什么税款，你上面不是说享受减免了么

增值税

有一季度是全额专票和普票都交了

你先把账补齐，补完后如果有余额再查账原因调账

红冲的发票就正常的入账，借应收账款等负数 dai 主营业务收入负数应交税费-应交增值税负数

可以强制执行吗

一般什么原因

没有相关证明不建议调账，调账得有相关的依据

一般余额对不上，账做的有问题

什么问题

得根据自己公司的账自己一一核对

你们一般遇见什么问题呢老师

建议先把账不切

建议先把账补齐

已经补了

多出5000多

建议根据增值税申报表核对一下

一般你们遇到什么问题呢

看账上记的跟申报表上的是否一致，如果不一致，需要自查看是以哪个为准

一直

一般就是增值税申报表填报有误，或账做的有问题，比如增值税多计或少记了

如果说第一季度漏记1000多，补入到了2020年，减免税款需要把这个算进去吗

减免的部分要正常入账的

账有连贯性的，之前的少入，后期发现了，要及时调整补入的

正常入账，后期补入不是增多了？

如果是补入的普票部分的增值税，如果普票部分享受了减免政策，需要结转的，借应交税费-应交增值税 dai 营业外收益/其他收益，增值税一借一dai不是平了么，怎么会多

老师你看一下，遇到这种情况怎么办

缴纳税费之后，余额在借方了，核实一下账记得有没有问题，交的税费确定都是增值税么。还有就是账和申报表这些都要核实有没有记错

而且看图片一开始都要余额

需要往前查账找原因的

我想表达的意思是冲了去年的收入，可是我原先对的余额减少了，减少的熟悉是我冲减的余额

这种情况怎么处理呢老师

为什么冲收入

你发生的不是增值税的明细账么

去年冲红了，漏冲红了

去年的收入票漏冲红了，漏计了

嗯，冲红的是电子票还是纸质票

纸的

冲红分两种，一种是跨月冲红，一种是当月冲红，如果跨月冲红的话，是原发票和冲红发票都入账的

嗯，纸质的一般是跨月冲红

这个是跨年了，去年没入，今年入

所以怎么处理呢

那原蓝字发票入账了么

入了

如果没有的话，原蓝字发票也需要补入

公司采用的什么会计制度

小企业，发票入了，导致对的余额减少了

导致对的余额减少了，跟什么对的

借应收账款负数 dai 主营业务收入负数应交税费-应交增值税负数，这个负数发票入账补入账是没问题的

跟发票统计对的，减少的金额就是冲红的金额

那一时间段的发票统计

确定发票都入账了么，没有少入的么

今年第二季度的

那你补入的是以前年度的红字发票，不在今年第二季度统计表里

是的

那你补入账的时候是会跟今年第二季度统计表对不上

那怎么办呢，老师

还有就是如果之前的账有问题的话，你当期账就算做对了，也会影响期末余额的

第一种情况

要往前查账，查找出来原因

怎么处理呢

要往前查账，查找出来原因

你不是说，补录去年的会对不上吗

是呀，因为你的参照是今年第二季度统计表

所以一般冲红的时候对不上就是之前的问题？

跨年冲红发票和跨月冲红发票，导致对不上，一般怎么处理呢，前面是对的

所以一般冲红的时候对不上就是之前的问题？如果能保证当期没问题的话，对不上就是之前的有问题

冲红发票正常入账是没问题的

那对不上，需要结合增值税申报表，发票统计表，账等往前一一核查

因为前面有减免税款，正常的也减免了，然后跨年冲红了

所以减少了，这种情况，有的交了税，然后冲红了，也导致不平

首先我知道查，可是老师没有给出明确的指示，前面正确的，我还查什么呢

嗯，减免税额有入账么

有

如果你都入账了，怎么会对不上，正常都没问题的话，能对的上的

假如第一季度开出150，减免普票50，交100是不是平了，第二季度冲冲红是不是负数了

负数就影响下面的数字了

如果冲的是普票的话，原来普票免税记到营业外收入了，后来冲了，那营业外收入也冲

专票呢

就是已经缴税了，然后冲红，这种情况

如果没有开具其他发票的话，可以申请退税

不退了

多了就多了

那就转入营业外支出

借营业外支出dai应交税费吗

对的

那摘要怎么写呢

转出多缴的增值税

小企业准则也是吗

是的

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2024-08-19 16:5684428858

增值税第一季度已交，也减免税款了，第二季度冲红了，如何处理，如果余额不对，可以强制改账吗

王苗苗老师2024-08-19 16:58

意思是第二季度红冲发票了

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王苗苗老师2024-08-19 16:58

红冲的是普票吗

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