2024/8/19 16:56:45
增值税第一季度已交,也减免税款了,第二季度冲红了,如何处理,如果余额不对,可以强制改账吗
意思是第二季度红冲发票了
红冲的是普票吗
对的
普票和专票
那第一季度普票是享受了减免政策么
税款也交了
对的
你账上之前都是怎么做的
之前没做
之前的会计什么都没做
那就先按照顺序把账补入一下
可是税款交了,
首先第一季度的普票部分增值税减免了,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收益/其他收益
可是税款交了,交的什么税款,你上面不是说享受减免了么
增值税
有一季度是全额专票和普票都交了
你先把账补齐,补完后如果有余额再查账原因调账
红冲的发票就正常的入账,借 应收账款等 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数
可以强制执行吗
一般什么原因
没有相关证明不建议调账,调账得有相关的依据
一般余额对不上,账做的有问题
什么问题
得根据自己公司的账自己一一核对
你们一般遇见什么问题呢老师
建议先把账不切
建议先把账补齐
已经补了
多出5000多
多出5000多
建议根据增值税申报表核对一下
一般你们遇到什么问题呢
看账上记的跟申报表上的是否一致,如果不一致,需要自查看是以哪个为准
一直
一般就是增值税申报表填报有误,或账做的有问题,比如增值税多计或少记了
如果说第一季度漏记1000多,补入到了2020年,减免税款需要把这个算进去吗
减免的部分要正常入账的
账有连贯性的,之前的少入,后期发现了,要及时调整补入的
正常入账,后期补入不是增多了?
如果是补入的普票部分的增值税,如果普票部分享受了减免政策,需要结转的,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收益/其他收益,增值税一借一dai不是平了么,怎么会多
老师你看一下,遇到这种情况怎么办
缴纳税费之后,余额在借方了, 核实一下账记得有没有问题,交的税费确定都是增值税么。还有就是账和申报表这些都要核实有没有记错
而且看图片一开始都要余额
需要往前查账找原因的
我想表达的意思是冲了去年的收入,可是我原先对的余额减少了,减少的熟悉是我冲减的余额
这种情况怎么处理呢老师
为什么冲收入
你发生的不是增值税的明细账么
去年冲红了,漏冲红了
去年的收入票漏冲红了,漏计了
嗯,冲红的是电子票还是纸质票
纸的
冲红分两种,一种是跨月冲红,一种是当月冲红,如果跨月冲红的话,是原发票和冲红发票都入账的
嗯,纸质的一般是跨月冲红
这个是跨年了,去年没入,今年入
所以怎么处理呢
那原蓝字发票入账了么
入了
如果没有的话,原蓝字发票也需要补入
公司采用的什么会计制度
小企业,发票入了,导致对的余额减少了
导致对的余额减少了,跟什么对的
借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数,这个负数发票入账补入账是没问题的
跟发票统计对的,减少的金额就是冲红的金额
那一时间段的发票统计
确定发票都入账了么,没有少入的么
今年第二季度的
那你补入的是以前年度的红字发票,不在今年第二季度统计表里
是的
那你补入账的时候是会跟今年第二季度统计表对不上
那怎么办呢,老师
还有就是如果之前的账有问题的话,你当期账就算做对了,也会影响期末余额的
第一种情况
要往前查账,查找出来原因
怎么处理呢
要往前查账,查找出来原因
你不是说,补录去年的会对不上吗
是呀,因为你的参照是今年第二季度统计表
所以一般冲红的时候对不上就是之前的问题?
跨年冲红发票和跨月冲红发票,导致对不上,一般怎么处理呢,前面是对的
所以一般冲红的时候对不上就是之前的问题?如果能保证当期没问题的话,对不上就是之前的有问题
冲红发票正常入账是没问题的
那对不上,需要结合增值税申报表,发票统计表,账等往前一一核查
因为前面有减免税款,正常的也减免了,然后跨年冲红了
所以减少了,这种情况,有的交了税,然后冲红了,也导致不平
首先我知道查,可是老师没有给出明确的指示,前面正确的,我还查什么呢
嗯,减免税额有入账么
有
如果你都入账了,怎么会对不上,正常都没问题的话,能对的上的
假如第一季度开出150,减免普票50,交100是不是平了,第二季度冲冲红是不是负数了
负数就影响下面的数字了
如果冲的是普票的话,原来普票免税记到营业外收入了,后来冲了,那营业外收入也 冲
专票呢
就是已经缴税了,然后冲红,这种情况
如果没有开具其他发票的话,可以申请退税
不退了
多了就多了
那就转入营业外支出
借营业外支出dai应交税费吗
对的
那摘要怎么写呢
转出多缴的增值税
小企业准则也是吗
是的