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代扣的个税，由公司承担，不从员工工资中扣回，怎么做分录

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2024/8/20 8:23:04

代扣的个税，由公司承担，不从员工工资中扣回，怎么做分录

这个看你们是怎么核算

如果是和员工协商就是员工的税后工资，那你申报的时候税前工资是自己倒推计算的

是在申报的时候扣的

比如正常的工资是10000，第一个月缴纳个税(10000-5000)*0.03=150，其他的都不考虑，那员工实际到手的工资是10000-150=9850 如果和员工约定的到手工资是10000 ，税前工资设为X，X-（x-5000）*3%=10000

这样你需要给他申报的税前工资是(10000+150)/0.97=10463.92

这样可以保证员工到手的工资是10000元，这个方式的个税也是公司承担

都已经全部发完了，现在按月给他申报呢

那你们是第一种方式还是第二种方式呢/

如果是第一种方式，工资是10000 扣除的个税150元公司承担，员工到手10000.你们申报也是10000，那么记账 借：管理费用等10000dai：应付职工薪酬10000 发放工资 借：应付职工薪酬10000dai：银行存款10000 个税部分 借：营业外支出 150 dai：应交税费-个人所得税150

缴纳的时候 借：个人所得税150 dai：银行存款150

应该是第一种

那你直接把缴纳的税费计入营业外支出那里，不能税前扣除

​如果是第二种方式的话：(10000-150)/0.97=10154.64 税前工资是10154.64 借：管理费用等10154.64 dai：应付职工薪酬10154.64 发放工资 借：应付职工薪酬10154.64dai：银行存款10000 应交个人所得税(10154.64-5000)*0.03=154.64 缴纳个税 借：应交个人所得税154.64 dai：银行存款154.64

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-08-20 08:2333852082

代扣的个税，由公司承担，不从员工工资中扣回，怎么做分录
会计宝
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李伟老师2024-08-20 08:32

这个看你们是怎么核算
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李伟老师2024-08-20 08:32

如果是和员工协商就是员工的税后工资，那你申报的时候税前工资是自己倒推计算的

2024-08-20 08:3333852082

是在申报的时候扣的
会计宝
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李伟老师2024-08-20 08:34

比如正常的工资是10000，第一个月缴纳个税(10000-5000)*0.03=150，其他的都不考虑，那员工实际到手的工资是10000-150=9850 如果和员工约定的到手工资是10000 ，税前工资设为X，X-（x-5000）*3%=10000
会计宝

李伟老师2024-08-20 08:35

这样你需要给他申报的税前工资是(10000+150)/0.97=10463.92
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李伟老师2024-08-20 08:36

这样可以保证员工到手的工资是10000元，这个方式的个税也是公司承担

2024-08-20 08:3633852082

都已经全部发完了，现在按月给他申报呢
会计宝
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李伟老师2024-08-20 08:47

那你们是第一种方式还是第二种方式呢/
会计宝

李伟老师2024-08-20 08:49

如果是第一种方式，工资是10000 扣除的个税150元公司承担，员工到手10000.你们申报也是10000，那么记账 借：管理费用等10000dai：应付职工薪酬10000 发放工资 借：应付职工薪酬10000dai：银行存款10000 个税部分 借：营业外支出 150 dai：应交税费-个人所得税150
会计宝

李伟老师2024-08-20 08:50

缴纳的时候 借：个人所得税150 dai：银行存款150

2024-08-20 08:5133852082

应该是第一种
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李伟老师2024-08-20 08:56

那你直接把缴纳的税费计入营业外支出那里，不能税前扣除
会计宝

李伟老师2024-08-20 09:43

​如果是第二种方式的话：(10000-150)/0.97=10154.64 税前工资是10154.64 借：管理费用等10154.64 dai：应付职工薪酬10154.64 发放工资 借：应付职工薪酬10154.64dai：银行存款10000 应交个人所得税(10154.64-5000)*0.03=154.64 缴纳个税 借：应交个人所得税154.64 dai：银行存款154.64
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李伟老师2024-08-20 09:44

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