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小规模 纳税人 季度缴的印花税计税金额是从哪里取数

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2024/8/26 14:34:51

小规模 纳税人 季度缴的印花税计税金额是从哪里取数

有签订合同么

借款合同 借款金额的万分之零点五(指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人（不包括同业拆借）的借款合同) 融资租赁合同 租金的万分之零点五 买卖合同 价款的万分之三（指动产买卖合同（不包括个人书立的动产买卖合同）） 承揽合同 报酬的万分之三 建设工程合同 价款的万分之三 运输合同 运输费用的万分之三（指货运合同和多式联运合同（不包括管道运输合同）） 技术合同 价款、报酬或者使用费的万分之三 租赁合同 租金的千分之一 保管合同 保管费的千分之一 仓储合同 仓储费的千分之一 财产保险合同 保险费的千分之一（不包括再保险合同） 二、产权转移书据（转让包括买卖（出售）、继承、赠与、互换、分割） 土地使用权出让书据 价款的万分之五 土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移) 价款的万分之五 股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的) 价款的万分之五 商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据 价款的万分之三 三、营业账簿 实收资本(股本)、资本公积合计金额的万分之二点五 四、证券交易 成交金额的千分之一 自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

这个是印花税计税范围

可以结合公司的业务看一下

有合同 但是合同不及时

在实际工作中可以根据发票金额来确定.

是含税还是不含税

要看合同是怎么签订的

印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额;

合同差不多是这样的

12000是总金额吗，没有列明增值税，那就按合同金额填报

主营业务成本的需要算吗

你看一下征税范围，应税合同和产权转移书据，一般是双方都交印花税

是需要算上成本的意思？

如果在征税范围内，是要算上的

哦哦 好的

小规模增值税怎么结转

借：应交税费—应交增值税 dai：应交税费——应交未交增值税 这样可以吗

小规模增值税一般不需要结转

一般就通过应交税费—应交增值税科目核算

直接就 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费—应交增值税 这样？

对的

计提附加税及印花税 借：税金及附加 dai：应交税费—应交城建税 、教育费附加税、地方教育费附加税、印花税 这样对吗

对的

好的 谢谢

我之前增值税都按上面的方式结转了 有什么影响吗

一般没什么影响

好的 谢谢

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-08-26 14:3460051794

小规模 纳税人 季度缴的印花税计税金额是从哪里取数
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 14:40

有签订合同么
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会计宝

李可可2024-08-26 14:41

借款合同 借款金额的万分之零点五(指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人（不包括同业拆借）的借款合同) 融资租赁合同 租金的万分之零点五 买卖合同 价款的万分之三（指动产买卖合同（不包括个人书立的动产买卖合同）） 承揽合同 报酬的万分之三 建设工程合同 价款的万分之三 运输合同 运输费用的万分之三（指货运合同和多式联运合同（不包括管道运输合同）） 技术合同 价款、报酬或者使用费的万分之三 租赁合同 租金的千分之一 保管合同 保管费的千分之一 仓储合同 仓储费的千分之一 财产保险合同 保险费的千分之一（不包括再保险合同） 二、产权转移书据（转让包括买卖（出售）、继承、赠与、互换、分割） 土地使用权出让书据 价款的万分之五 土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移) 价款的万分之五 股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的) 价款的万分之五 商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据 价款的万分之三 三、营业账簿 实收资本(股本)、资本公积合计金额的万分之二点五 四、证券交易 成交金额的千分之一 自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
会计宝

李可可2024-08-26 14:41

这个是印花税计税范围
会计宝

李可可2024-08-26 14:41

可以结合公司的业务看一下

2024-08-26 14:4260051794

有合同 但是合同不及时
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 14:43

在实际工作中可以根据发票金额来确定.

2024-08-26 14:4660051794

是含税还是不含税
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 14:58

要看合同是怎么签订的
会计宝

李可可2024-08-26 14:58

印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额;

2024-08-26 15:3560051794

会计宝
会计宝

2024-08-26 15:0260051794

合同差不多是这样的
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 15:03

12000是总金额吗，没有列明增值税，那就按合同金额填报

2024-08-26 15:2160051794

主营业务成本的需要算吗
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 15:29

你看一下征税范围，应税合同和产权转移书据，一般是双方都交印花税

2024-08-26 15:3360051794

是需要算上成本的意思？
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 15:33

如果在征税范围内，是要算上的

2024-08-26 15:4360051794

哦哦 好的
会计宝

2024-08-26 15:4460051794

小规模增值税怎么结转
会计宝

2024-08-26 15:4660051794

借：应交税费—应交增值税 dai：应交税费——应交未交增值税 这样可以吗
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 15:48

小规模增值税一般不需要结转
会计宝

李可可2024-08-26 15:48

一般就通过应交税费—应交增值税科目核算

2024-08-26 16:0860051794

直接就 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费—应交增值税 这样？
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 16:10

对的

2024-08-26 16:1260051794

计提附加税及印花税 借：税金及附加 dai：应交税费—应交城建税 、教育费附加税、地方教育费附加税、印花税 这样对吗
会计宝
会计宝

李可可2024-08-26 16:13

对的

2024-08-26 20:2160051794

好的 谢谢
会计宝

2024-08-26 20:2160051794

我之前增值税都按上面的方式结转了 有什么影响吗
会计宝
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李可可2024-08-27 08:36

一般没什么影响

2024-08-27 11:1460051794

好的 谢谢
会计宝
会计宝

李可可2024-08-27 11:17

不客气
李可可

李可可2024-08-27 11:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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