7月缴纳公积金工资未扣，9月个人工资补扣，工资账务如何处理？

原标题：员工7月工资里未扣个人公积金部分，但公司实际缴纳了员工7月的公积金，预计在员工9月工资里扣除，请问如何做账处理？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/8/27 9:18:22

员工7月工资里未扣个人公积金部分，但公司实际缴纳了员工7月的公积金，预计在员工9月工资里扣除，请问如何做账处理？

实际缴纳时，借应付职工薪酬-公积金其他应收款-个人部分 dai 银行存款

可以先在其他应收款-个人部分科目上挂着

等在9月工资里扣除时，借应付职工薪酬 dai 其他应收款-个人部分

好的，谢谢老师

还有一个问题，工资表里计算的公积金数额存在小数，而公积金计算表和实际缴纳时都是按整数缴纳的，因此造成工资表里的公积金数与实际缴纳之间存在尾差，这要如何账务处理呢？

以实际缴纳的为准

修改工资表里的数据

可是工资已经发放

这又要如何处理呢？

工资表里数据是多少，实际缴纳是多少

工资表里是374.4元，公司缴纳时是按照748元缴纳的（374*2）

也就是说多给员工扣了0.4元，这小数的话要如何账务处理呢？

多扣的会补还给员工吗

可以还的的话是怎么处理呢？

你发放工资时，个人部分走的那个科目，实际缴纳的和扣除的有差异，科目应该有余额吧

是的

这个余额就先挂账，下次发工资时，把这部分补给员工

好的，挂账的意思就是分录什么的就按照正常发放的记录，都先不动，存在余额下个月补上的时候再进行处理，是吗？

是的

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 28120条与工资,个人,公积金,缴纳,扣除,做账,处理相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2024-08-27 09:18匿名提问

员工7月工资里未扣个人公积金部分，但公司实际缴纳了员工7月的公积金，预计在员工9月工资里扣除，请问如何做账处理？

王苗苗老师2024-08-27 09:24

实际缴纳时，借应付职工薪酬-公积金其他应收款-个人部分 dai 银行存款

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

王苗苗老师2024-08-27 09:24

可以先在其他应收款-个人部分科目上挂着

王苗苗老师2024-08-27 09:25

等在9月工资里扣除时，借应付职工薪酬 dai 其他应收款-个人部分

点击展开全文 (21条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

7月缴纳公积金工资未扣，9月个人工资补扣，工资账务如何处理？

原标题：员工7月工资里未扣个人公积金部分，但公司实际缴纳了员工7月的公积金，预计在员工9月工资里扣除，请问如何做账处理？

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

7月缴纳公积金工资未扣，9月个人工资补扣，工资账务如何处理？

原标题：员工7月工资里未扣个人公积金部分，但公司实际缴纳了员工7月的公积金，预计在员工9月工资里扣除，请问如何做账处理？

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问