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老师，公司给交保险，首次交保险，费用公司全部承担，这个怎么做账呢，还用计提吗

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2024/10/17 11:13:13

老师，公司给交保险，首次交保险，费用公司全部承担，这个怎么做账呢，还用计提吗

个人部分，公司也承担吗

对的

全部费用

公司现在是筹建期

有两种处理方法

第一种，公司应承担的部分正常计提，然后承担的个人部分转到营业外支出

第二种，公司承担的个人部分加到工资里，然后个人部分正常的扣除

工资没有加，发了已经

营业外支出分录怎么做

你就是第一种处理

那就是第一种处理

保险是不是该计提9月份

我9月份已经记账了

能计提到10月嘛

社保一般是当月的当月计提

如果忘了计提，可以补计提

老师你把整体分录给写一下吧

好的

第一种处理，公司承担部分计提，借 管理费用等-社保 dai 应付职工薪酬-社保

下一步呢

实际缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款

借 营业外支出 dai 其他应收款-个人部分

这一步把其他应收款平账是吗

个人部分平账

对的

不用医疗计提医疗的养老计提养老的是吧，总计提社保费就行是吧

这个看公司需求，可以分开计提，也可以总的计提

要是咱10月交保险交完保险根据交的实际金额做计提分录，做完计提分录再做缴纳分录，就可以是吗

计提的是公司承担部分，实际缴纳的是公司部分和个人承担部分的合计数

计提和实际缴纳的金额是不一样的

老师麻烦你把公司正常计提加缴纳的过程再写个详细分录

计提社保，借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保。缴纳社保时，借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai 银行存款。发放工资，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应付款-个人社保 银行存款（不考虑个税）

老师要是考虑个税呢

发放工资，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应付款-个人社保 应交税费-个税 银行存款

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李可可总会计师答疑老师
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2024-10-17 11:13匿名提问

老师，公司给交保险，首次交保险，费用公司全部承担，这个怎么做账呢，还用计提吗
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:14

个人部分，公司也承担吗
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2024-10-17 11:15匿名提问

对的
会计宝

2024-10-17 11:15匿名提问

全部费用
会计宝

2024-10-17 11:16匿名提问

公司现在是筹建期
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:17

有两种处理方法
会计宝

李可可2024-10-17 11:18

第一种，公司应承担的部分正常计提，然后承担的个人部分转到营业外支出
会计宝

李可可2024-10-17 11:19

第二种，公司承担的个人部分加到工资里，然后个人部分正常的扣除

2024-10-17 11:19匿名提问

工资没有加，发了已经
会计宝

2024-10-17 11:20匿名提问

营业外支出分录怎么做
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:20

你就是第一种处理
会计宝

李可可2024-10-17 11:20

那就是第一种处理

2024-10-17 11:20匿名提问

保险是不是该计提9月份
会计宝

2024-10-17 11:21匿名提问

我9月份已经记账了
会计宝

2024-10-17 11:21匿名提问

能计提到10月嘛
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:21

社保一般是当月的当月计提
会计宝

李可可2024-10-17 11:21

如果忘了计提，可以补计提

2024-10-17 11:21匿名提问

老师你把整体分录给写一下吧
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:22

好的
会计宝

李可可2024-10-17 11:22

第一种处理，公司承担部分计提，借 管理费用等-社保 dai 应付职工薪酬-社保

2024-10-17 11:23匿名提问

下一步呢
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:23

实际缴纳社保，借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款
会计宝

李可可2024-10-17 11:24

借 营业外支出 dai 其他应收款-个人部分

2024-10-17 11:24匿名提问

这一步把其他应收款平账是吗
会计宝

2024-10-17 11:24匿名提问

个人部分平账
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:25

对的

2024-10-17 11:27匿名提问

不用医疗计提医疗的养老计提养老的是吧，总计提社保费就行是吧
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:36

这个看公司需求，可以分开计提，也可以总的计提

2024-10-17 11:48匿名提问

要是咱10月交保险交完保险根据交的实际金额做计提分录，做完计提分录再做缴纳分录，就可以是吗
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 11:50

计提的是公司承担部分，实际缴纳的是公司部分和个人承担部分的合计数
会计宝

李可可2024-10-17 11:50

计提和实际缴纳的金额是不一样的

2024-10-17 14:30匿名提问

老师麻烦你把公司正常计提加缴纳的过程再写个详细分录
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 14:34

计提社保，借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保。缴纳社保时，借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai 银行存款。发放工资，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应付款-个人社保 银行存款（不考虑个税）

2024-10-17 15:52匿名提问

老师要是考虑个税呢
会计宝
会计宝

李可可2024-10-17 15:52

发放工资，借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应付款-个人社保 应交税费-个税 银行存款
李可可

李可可2024-10-17 15:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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