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然后税务局那边需要调整什么吗？2022年财务报表和企业所得税申报表？

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2024/10/26 23:53:55

然后税务局那边需要调整什么吗？2022年财务报表和企业所得税申报表？

能详细说一下问题吗？这样没法回复

22年有一笔账记错了，使用了“以前年度损益”后，财务报表改如何处理，更改2024年期初吗？然后税务局那边需要调整什么吗？2022年财务报表和企业所得税申报表？

如果在 2024 年发现 2022 年有一笔账记错并使用了“以前年度损益”调整后，财务报表和税务方面的处理如下： 1. 财务报表处理： - 资产负债表：调整 2024 年资产负债表的年初余额。要根据“以前年度损益调整”科目的金额，相应调整资产负债表中“应交税费”“未分配利润”等项目的年初数。例如，如果“以前年度损益调整”科目最终导致未分配利润增加，那么资产负债表中“未分配利润”项目的年初数应调增；如果导致应交税费增加，“应交税费”项目的年初数也应调增。 - 利润表：如果企业提供利润表的上年同期数，那么需要调整 2024 年利润表中“上年金额”栏的相关数据。因为以前年度损益调整影响的是以前年度的利润，所以要对利润表的上年数据进行相应修正。不过，如果企业利润表不提供上年同期数，那么利润表可不作调整。 2. 税务方面处理： - 企业所得税申报表：如果记错的账对 2022 年的企业所得税应纳税所得额有影响，那么需要对 2022 年的企业所得税申报表进行更正申报。企业应向税务机关说明情况，并提交相关的证明材料和调整后的申报表。如果该笔错账导致 2022 年企业所得税应纳税额减少，那么在更正申报后可能会产生退税；如果导致应纳税额增加，则需要补缴税款及相应的滞纳金（如果有滞纳金产生的话）。 - 2024 年税务申报：对于 2024 年的税务申报，因为以前年度损益调整是对以前年度的事项进行的更正，所以不会直接影响 2024 年的企业所得税应纳税所得额。但是，如果在更正 2022 年的企业所得税申报后产生了退税或补缴税款的情况，可能会对 2024 年的税务申报产生一定的间接影响，例如影响企业的税收信用等级等。

那就比如一笔运费少计入了 1.那就是需要这样子 借:以前年度 dai:其他应付款 借:未分配利润 dai:以前年度 然后不仅需要对2024年财务报表期初未分配利润进行调整，还需要调整其他应付款期初 2.那利润表 虽然是用以前年度不影响2024年的数据，但是在税务局申报财务报表的时候需要填写上期金额，这个上期金额也就是去年嘛（假设运费是23年的）。那需要调整这个上期金额吗？要调整的话是2024年第一季度就调整，还是在运费实际发生所属期那个季度的上期金额进行调整呢。

那需不需要修改税务局那边之前申报的22年资产负债表和利润表。还是只需要在2024年的时候调整上面期初就可以了。

3.还有一种情况就是，假设公司2023年计提了一笔工资，但是截止目前为止一直未发放。然后就准备要把这笔工资费用“以前年度损益调整”科目调账了。但是其实在23年度汇算清缴的时候因为未支付嘛，所以纳税调整了该项费用，没有拿来抵税的。那这种情况的话，是不是只需要进行调账和调整财务报表期初，不需要在税务局纳税申报表进行什么别的操作了，因为不需要补税退税嘛。

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22年有一笔账记错了，使用了“以前年度损益”后，然后税务局那边需要调整什么吗？2022年申报的财务报表和企业所得税申报表？

利润表 虽然是用以前年度不影响2024年的数据，但是在税务局申报财务报表的时候需要填写上期金额，这个上期金额也就是去年嘛（假设运费是23年的）。那需要调整这个上期金额吗？要调整的话是2024年第一季度就调整，还是在运费实际发生所属期那个季度的上期金额进行调整呢。

3.还有一种情况就是，假设公司2023年计提了一笔工资，但是截止目前为止一直未发放。然后就准备要把这笔工资费用“以前年度损益调整”科目调账了。但是其实在23年度汇算清缴的时候因为未支付嘛，所以纳税调整了该项费用，没有拿来抵税的。那这种情况的话，是不是只需要进行调账和调整财务报表期初，不需要在税务局纳税申报表进行什么别的操作了，因为不需要补税退税嘛。

22年有一笔账记错了，使用了“以前年度损益”后，然后税务局那边需要调整什么吗？2022年申报的财务报表和企业所得税申报表？ 回复：2022年记错了。2024年更正处理使用了以前年度损益调整科目，税务局那边有那个来说需要更正涉及到的报表。2022年申报的财务报表和企业所得税申报表需要更正

虽然是用以前年度不影响2024年的数据，但是在税务局申报财务报表的时候需要填写上期金额，这个上期金额也就是去年嘛（假设运费是23年的）。那需要调整这个上期金额吗？要调整的话是2024年第一季度就调整，还是在运费实际发生所属期那个季度的上期金额进行调整呢。 回复：更正之后上期的金额填写更正之后的金额，涉及到上年的数据，需要调整上年的数据

比如23年7月有一笔错误记账，导致利润表错误。我在24年6月发现的，然后申报的2024二季度的利润表时，上期金额（也就是去年同期金额）需要调整吗？还是说等2024年第三季度利润表申报的时候调整？

因为2023年是7月错误记账嘛

需要

去年同期不含7月份的数据，那以前的同期数据就没错

同期数据如果含错误期间的数据就需要

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2024-10-26 23:5399867238

然后税务局那边需要调整什么吗？2022年财务报表和企业所得税申报表？
会计宝
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木言2024-10-27 00:04

能详细说一下问题吗？这样没法回复
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2024-10-27 16:5699867238

22年有一笔账记错了，使用了“以前年度损益”后，财务报表改如何处理，更改2024年期初吗？然后税务局那边需要调整什么吗？2022年财务报表和企业所得税申报表？
会计宝
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木言2024-10-27 22:52

如果在 2024 年发现 2022 年有一笔账记错并使用了“以前年度损益”调整后，财务报表和税务方面的处理如下： 1. 财务报表处理： - 资产负债表：调整 2024 年资产负债表的年初余额。要根据“以前年度损益调整”科目的金额，相应调整资产负债表中“应交税费”“未分配利润”等项目的年初数。例如，如果“以前年度损益调整”科目最终导致未分配利润增加，那么资产负债表中“未分配利润”项目的年初数应调增；如果导致应交税费增加，“应交税费”项目的年初数也应调增。 - 利润表：如果企业提供利润表的上年同期数，那么需要调整 2024 年利润表中“上年金额”栏的相关数据。因为以前年度损益调整影响的是以前年度的利润，所以要对利润表的上年数据进行相应修正。不过，如果企业利润表不提供上年同期数，那么利润表可不作调整。 2. 税务方面处理： - 企业所得税申报表：如果记错的账对 2022 年的企业所得税应纳税所得额有影响，那么需要对 2022 年的企业所得税申报表进行更正申报。企业应向税务机关说明情况，并提交相关的证明材料和调整后的申报表。如果该笔错账导致 2022 年企业所得税应纳税额减少，那么在更正申报后可能会产生退税；如果导致应纳税额增加，则需要补缴税款及相应的滞纳金（如果有滞纳金产生的话）。 - 2024 年税务申报：对于 2024 年的税务申报，因为以前年度损益调整是对以前年度的事项进行的更正，所以不会直接影响 2024 年的企业所得税应纳税所得额。但是，如果在更正 2022 年的企业所得税申报后产生了退税或补缴税款的情况，可能会对 2024 年的税务申报产生一定的间接影响，例如影响企业的税收信用等级等。

2024-10-28 10:4799867238

那就比如一笔运费少计入了 1.那就是需要这样子 借:以前年度 dai:其他应付款 借:未分配利润 dai:以前年度 然后不仅需要对2024年财务报表期初未分配利润进行调整，还需要调整其他应付款期初 2.那利润表 虽然是用以前年度不影响2024年的数据，但是在税务局申报财务报表的时候需要填写上期金额，这个上期金额也就是去年嘛（假设运费是23年的）。那需要调整这个上期金额吗？要调整的话是2024年第一季度就调整，还是在运费实际发生所属期那个季度的上期金额进行调整呢。
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2024-10-28 10:4899867238

那需不需要修改税务局那边之前申报的22年资产负债表和利润表。还是只需要在2024年的时候调整上面期初就可以了。
会计宝

2024-10-28 10:5299867238

3.还有一种情况就是，假设公司2023年计提了一笔工资，但是截止目前为止一直未发放。然后就准备要把这笔工资费用“以前年度损益调整”科目调账了。但是其实在23年度汇算清缴的时候因为未支付嘛，所以纳税调整了该项费用，没有拿来抵税的。那这种情况的话，是不是只需要进行调账和调整财务报表期初，不需要在税务局纳税申报表进行什么别的操作了，因为不需要补税退税嘛。
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木言2024-10-28 10:58

不好意思，今天上午有点忙，我先转给别的老师看看吧
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andy老师2024-10-28 11:00

同学，平台单个问题单独解答，你的具体问题是什么

2024-10-28 12:2799867238

22年有一笔账记错了，使用了“以前年度损益”后，然后税务局那边需要调整什么吗？2022年申报的财务报表和企业所得税申报表？
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2024-10-28 12:2899867238

利润表 虽然是用以前年度不影响2024年的数据，但是在税务局申报财务报表的时候需要填写上期金额，这个上期金额也就是去年嘛（假设运费是23年的）。那需要调整这个上期金额吗？要调整的话是2024年第一季度就调整，还是在运费实际发生所属期那个季度的上期金额进行调整呢。
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2024-10-28 12:2999867238

3.还有一种情况就是，假设公司2023年计提了一笔工资，但是截止目前为止一直未发放。然后就准备要把这笔工资费用“以前年度损益调整”科目调账了。但是其实在23年度汇算清缴的时候因为未支付嘛，所以纳税调整了该项费用，没有拿来抵税的。那这种情况的话，是不是只需要进行调账和调整财务报表期初，不需要在税务局纳税申报表进行什么别的操作了，因为不需要补税退税嘛。
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andy老师2024-10-28 13:33

22年有一笔账记错了，使用了“以前年度损益”后，然后税务局那边需要调整什么吗？2022年申报的财务报表和企业所得税申报表？ 回复：2022年记错了。2024年更正处理使用了以前年度损益调整科目，税务局那边有那个来说需要更正涉及到的报表。2022年申报的财务报表和企业所得税申报表需要更正
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andy老师2024-10-28 13:35

虽然是用以前年度不影响2024年的数据，但是在税务局申报财务报表的时候需要填写上期金额，这个上期金额也就是去年嘛（假设运费是23年的）。那需要调整这个上期金额吗？要调整的话是2024年第一季度就调整，还是在运费实际发生所属期那个季度的上期金额进行调整呢。 回复：更正之后上期的金额填写更正之后的金额，涉及到上年的数据，需要调整上年的数据

2024-10-28 13:4399867238

比如23年7月有一笔错误记账，导致利润表错误。我在24年6月发现的，然后申报的2024二季度的利润表时，上期金额（也就是去年同期金额）需要调整吗？还是说等2024年第三季度利润表申报的时候调整？
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2024-10-28 13:4399867238

因为2023年是7月错误记账嘛
会计宝
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andy老师2024-10-28 13:46

需要
会计宝

andy老师2024-10-28 13:46

去年同期不含7月份的数据，那以前的同期数据就没错
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andy老师2024-10-28 13:47

同期数据如果含错误期间的数据就需要
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andy老师2024-10-28 13:48

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