2024/11/1 15:47:33
房屋租赁合同:2024.9.30-2026.9.30(2年租期)
免除2个月的租金,按季度支付租金,月租金=29705.5
请问:1.9月支付2024.11.30-2025.2.28的季度租金(预付,未开票)会计分录
2:10月,2024.11.30-2025.2.28季度租金发票来了,会计分录
3:剩余租金确认使用权资产会计分录
老师,麻烦您帮我写一下这三个会计分录
您好,这个计算量比较大,可以写分录,不写具体的金额
可以
首先一开始承租的时候,采用新租赁准则,借 使用权资产 租赁负债-未确认融资费用 dai 租赁负债-租赁付款额 银行存款,支付租金,借 租赁负债-租赁付款额 dai 银行存款
我清楚这个正常顺序
在租赁期内计提折旧,借 管理费用等 dai 使用权资产累计折旧
嗯,那现在是哪里不明白
但是我们免租期2个月,我们确认使用权资产是从几月开始呢
从一开始的租赁期开始
租赁期:2024.09.30-2026.9.30
从9月吗
租金是从2024.11.30才开始付
从9月吗,对的
9月支付租金没发票:借:使用权资产 dai:银行存款, 对吗
不对吧,那怎么挂单位往来呢
我目前是9月预付了2024.11.30-2025.2.28的租金:借:预付账款 dai银行存款
10月来票:借:使用权资产 dai:预付账款
既然公司采用新租赁准则,支付租金,借 租赁负债-租赁付款额 dai 银行存款
11月准备确认剩余的未付款租金的使用权资产:借:使用权资产 租赁负债-未确认融资费用 dai:租赁负债-租赁付款额 剩余未付租金
老师,我们是预付租金
9月预付的2024.11.30-2025.2.28的租金
没明白什么意思,但是合同不是从9.30号开始的吗
但是免租金2月,租金其实是11月开始
发票上面也是备注了是2024.11.30-2025.2.28的租金
一般除非合同上明确约定了使用权资产的确认起始时间,一般从合同规定租赁期开始日就确认使用权资产
那如果9月支付租金,没来发票,借:租赁负债-租赁付款额 dai:银行存款
10月发票来了,如何做账
在租赁期内折旧并确认财务费用
那账面不体现房屋租赁公司的往来吗
免租期是需要计提折旧的吗,免租期没有使用房屋
免租期没有使用房屋?
那为什么还签合同日期那么早
我理解老师你说的了,现在有个疑问就是
我们房屋租赁公司的往来如何体现在账面
因为我们9月支付的时候,10月才开发票
我们房屋租赁公司的往来如何体现在账面,可以在 租赁负债-租赁付款额后面设三级明细科目
明白了
其实你可以理解为公司分期付款获得了某项资产的使用权
我试试做
谢谢老师
不客气
老师,请问如果是专票,涉及到进项税,支付租金的时候是:借:租赁负债-租赁付款额(不含税金额) 进项税 dai:银存
不对不对
我说错了
老师,我租赁发票来了如何做账呢
租赁期间支付租金收到专票借:租赁负债-租赁付款额应交税费-应交增值税(进项税额)dai:银行存款等
支付租金的时候没有收到发票怎么办,发票是后面来的
在确认使用权资产和租赁负债时,是按不含税金额考虑的
借:租赁负债-租赁付款额 预付账款 dai:银行存款等 ,后续取得专票,借 应交税费-应交增值税(进项税额)dai 预付账款
您的意思租赁负债-租赁付款额时不含税金额是吗,如果取得是专票
对的
感谢老师,我做出来了
好的,不客气