请问下我们和物业签订了3年的办公楼租赁合同,租期3年,每月租金含税价135762.48元,三年享受免租期三个月,请问是否需要缴纳印花税,印花税金额怎么算

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2025/1/14 10:09:39

请问下我们和物业签订了3年的办公楼租赁合同,租期3年,每月租金含税价135762.48元,三年享受免租期三个月,请问是否需要缴纳印花税,印花税金额怎么算

需要缴纳印花税

具体的怎么缴纳要看你们是怎么约定的

第一种情形:合同约定三年房租分别为120万、150万、180万(都为不含增值税价格,合同列明的增值税税款,下同)1.该企业书立应税凭证当日,应按租赁合同的总金额450万元,按千分之一申报印花税4500元。

第二种情形:合同约定第一年房租为120万,第二年、第三年按照市场价格另行约定该企业书立应税凭证当日,应按租赁合同的总金额120万元,按千分之一申报印花税1200元,后续按照每年约定的房租金额缴纳印花税。

通常是一次性缴足

合同里没有写明

那就一次性缴纳可以吗

但是税务平台的纳税期限无法勾选是什么原因啊老师

是的

纳税期限?

申报期限类型无法选择

可以了老师,估计是bug

可能是系统不稳定

老师,还想问一下,我们是一般纳税人,有6%一般计税和3%简易计税的部分,如果可以勾选的发票里有属于简易计税项目的发票,不能抵扣,但正常操作是不是先勾选,再填写进项税转出部分???之前专管员提醒我们年底要做一下进项税转出

是的

正常的话需要做转出

但税务平台有个功能是可以勾选不能抵扣的发票,勾选了就直接消失了

没搞懂两种操作方法有啥区别

那个是直接勾选不抵扣

就是你记账的时候不用价税分离直接含税记账

勾选抵扣在转出是要过渡一下

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2025-01-14 10:0952988051

请问下我们和物业签订了3年的办公楼租赁合同,租期3年,每月租金含税价135762.48元,三年享受免租期三个月,请问是否需要缴纳印花税,印花税金额怎么算
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李伟老师2025-01-14 10:48

需要缴纳印花税
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李伟老师2025-01-14 10:55

具体的怎么缴纳要看你们是怎么约定的
会计宝

李伟老师2025-01-14 10:55

第一种情形:合同约定三年房租分别为120万、150万、180万(都为不含增值税价格,合同列明的增值税税款,下同)1.该企业书立应税凭证当日,应按租赁合同的总金额450万元,按千分之一申报印花税4500元。
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李伟老师2025-01-14 10:56

第二种情形:合同约定第一年房租为120万,第二年、第三年按照市场价格另行约定该企业书立应税凭证当日,应按租赁合同的总金额120万元,按千分之一申报印花税1200元,后续按照每年约定的房租金额缴纳印花税。
会计宝

李伟老师2025-01-14 10:56

通常是一次性缴足

2025-01-14 10:5852988051

合同里没有写明
会计宝

2025-01-14 10:5952988051

那就一次性缴纳可以吗
会计宝

2025-01-14 10:5952988051

但是税务平台的纳税期限无法勾选是什么原因啊老师
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李伟老师2025-01-14 11:02

是的
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李伟老师2025-01-14 11:02

纳税期限?

2025-01-14 11:1252988051

申报期限类型无法选择
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2025-01-14 11:1952988051

可以了老师,估计是bug
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李伟老师2025-01-14 11:22

可能是系统不稳定

2025-01-14 11:2252988051

老师,还想问一下,我们是一般纳税人,有6%一般计税和3%简易计税的部分,如果可以勾选的发票里有属于简易计税项目的发票,不能抵扣,但正常操作是不是先勾选,再填写进项税转出部分???之前专管员提醒我们年底要做一下进项税转出
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李伟老师2025-01-14 11:23

是的
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李伟老师2025-01-14 11:23

正常的话需要做转出

2025-01-14 11:2452988051

但税务平台有个功能是可以勾选不能抵扣的发票,勾选了就直接消失了
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2025-01-14 11:2452988051

没搞懂两种操作方法有啥区别
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李伟老师2025-01-14 11:46

那个是直接勾选不抵扣
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李伟老师2025-01-14 11:46

就是你记账的时候不用价税分离直接含税记账
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李伟老师2025-01-14 11:46

勾选抵扣在转出是要过渡一下

2025-01-14 11:5152988051

噢噢噢
会计宝
李伟老师

李伟老师2025-01-14 11:52

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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