老师好,我们是小规模纳税人,预收客户10万货款,现在客户要求开票10万。开具发票数量大于我购进的数量,可以提前开票吗?

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2024/11/4 13:53:04

老师好,我们是小规模纳税人,预收客户10万货款,现在客户要求开票10万。开具发票数量大于我购进的数量,可以提前开票吗?

可以提前开票的

好的,我们还提供租赁服务,预收一年的租赁费客户也要求全部开票,我这种情况怎么确认收入和成本呢

成本主要是固定资产折旧和技术人员工资

收入按照租赁期分摊到每月,成本也是一样

但是我发票开了肯定是全额缴纳增值税

开票就正常计提应交税费

老师,我没明白,我的会计账上计提应交税费,那收入就不能分期确定了,相当于还是按发票的金额做收入了

你会计上计提的是你开票的税额,收入不需要按照发票确认

借银行存款 dai预收账款 应交税费-应交增值税 等到收入确认时点时 借:预收账款 dai:主营业务收入

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安叔老师财务主管答疑老师
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2024-11-04 13:53匿名提问

老师好,我们是小规模纳税人,预收客户10万货款,现在客户要求开票10万。开具发票数量大于我购进的数量,可以提前开票吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-11-04 13:53

可以提前开票的
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2024-11-04 13:55匿名提问

好的,我们还提供租赁服务,预收一年的租赁费客户也要求全部开票,我这种情况怎么确认收入和成本呢
会计宝

2024-11-04 13:55匿名提问

成本主要是固定资产折旧和技术人员工资
会计宝
会计宝

安叔老师2024-11-04 13:56

收入按照租赁期分摊到每月,成本也是一样

2024-11-04 13:57匿名提问

但是我发票开了肯定是全额缴纳增值税
会计宝
会计宝

安叔老师2024-11-04 13:58

开票就正常计提应交税费

2024-11-04 14:01匿名提问

老师,我没明白,我的会计账上计提应交税费,那收入就不能分期确定了,相当于还是按发票的金额做收入了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-11-04 14:04

你会计上计提的是你开票的税额,收入不需要按照发票确认
会计宝

安叔老师2024-11-04 14:04

借银行存款 dai预收账款 应交税费-应交增值税 等到收入确认时点时 借:预收账款 dai:主营业务收入

2024-11-04 14:05匿名提问

明白了,谢谢老师
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安叔老师2024-11-04 14:06

不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,后期有疑难问题也可以直接向老师发起提问
安叔老师

安叔老师2024-11-04 14:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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