某市区小规模企业,假设第一季度开具了1个点专票13万,公司能提供的材料发票万,差旅费为2万,人工工资为1万,请问,公司的主营业务成本是多少,期间费是多少,应缴纳的增值税及城市建设税,教育附加及地方教育附加是多少,企业所得是多少?

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2024/11/6 15:17:08

某市区小规模企业,假设第一季度开具了1个点专票13万,公司能提供的材料发票万,差旅费为2万,人工工资为1万,请问,公司的主营业务成本是多少,期间费是多少,应缴纳的增值税及城市建设税,教育附加及地方教育附加是多少,企业所得是多少?

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主营业务成本为10万,期间费用为2+1=3万 如果含税销售的话 增值税为13/1.01*0.01=1287.18 城市维护建设税=1287.18*0.07=90.09 教育费3%=1287.18*0.03=38.61 地方教育附加=1287.18*0.02=25.74 所得税=130000/1.01-130000=-1287.18 为亏损无需纳税

补充:计算利润的时候需要考虑附加税计提对利润的影响

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2024-11-06 15:1722617920

某市区小规模企业,假设第一季度开具了1个点专票13万,公司能提供的材料发票万,差旅费为2万,人工工资为1万,请问,公司的主营业务成本是多少,期间费是多少,应缴纳的增值税及城市建设税,教育附加及地方教育附加是多少,企业所得是多少?
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安叔老师2024-11-06 15:22

主营业务成本为10万,期间费用为2+1=3万 如果含税销售的话 增值税为13/1.01*0.01=1287.18 城市维护建设税=1287.18*0.07=90.09 教育费3%=1287.18*0.03=38.61 地方教育附加=1287.18*0.02=25.74 所得税=130000/1.01-130000=-1287.18 为亏损无需纳税
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官方回复2024-11-13 09:59

补充:计算利润的时候需要考虑附加税计提对利润的影响
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官方回复2024-11-13 10:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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