我是一般纳税人的物业公司，给客户开具了3%的水费专票税金100，然后收到了自来水公司3%的专票税金20，收到的专票可以抵扣么，需要做多少的进项税转出，纳税申报的时候这个进项税转出我需要填报么，计算税金及附加的时候需要加入3%的100快税金么

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2024/11/7 17:13:32

根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）规定，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。相应取得的进项不得抵扣。

采用3%的征收率，相应取得的进项不得抵扣

那计算税金及附加的时候我是不是也不用加上3%这部份

如果自来水公司3%的专票全部是用于开具3%的水费的话，要全部做转出

那计算税金及附加的时候我是不是也不用加上3%这部份，什么意思，税金及附加是在增值税的基础上计征的，要看增值税是多少

13%跟仅跟简易征收5%的？

什么意思

13% 是一般计税的税率

我有13%税率的，简易征收5%的，在就这个3%的水费，计算税金附加的时候，这3%的销项我就不用计算进去

为什么不算3% 的销项

开具了3%的水费专票的交增值税啊

我这样不相当于代收代缴水费么

代收代缴的不算我的经营活动把

那水费你们是收多少就交多少么，中间没有差价

嗯嗯

没有差价

我看上面发的金额不一致

看不清耶

提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。

给客户开具了3%的水费专票税金100，然后收到了自来水公司3%的专票税金20，我看上面发的金额不一致

因为还有污水处理费，跟免征税的部份

不征税自来水，污水处理费，3%的水冰雪

嗯，你们给客户开具的时候也是这样开具的吗

我只开具给客户一张3%的水冰雪，

发票的总金额是一样的吧

以后尽量也分开

对的

我收到3张的金额总和等于我开具的发票金额

那最后扣除完是没销售额了

嗯嗯，我没有中间差价

客户付了多少，我就付了多少

嗯嗯，那这部分没有增值税

收到的3%的专票有做勾选认证吗

嗯嗯，认证了

我也全额进项税转出了

认证了就需要做进项转出

那我申报的时候要不要填写简易计税进项税转出的那个栏目

纳税申报的时候这个进项税转出我需要填报么，要填

明白了

嗯嗯

老师你贼棒

一般纳税人的物业公司，在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏中填报差额前的全部发票金额，然后在《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）的“服务、不动产和无形资产扣除项目”栏次填写扣除项目的金额。

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那计算税金及附加的时候我是不是也不用加上3%这部份

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