公司跨省变更了经营地址和名称,税号没有变,原名称苏州图拜现名称安徽易迈孚,那么前后的账务怎么衔接呢?原公司对公账户基本户已经销户了,当时银行余额30万以报销名义转到法人卡里了,9月份代账公司做的原公司账,暂估30万万成本,所以原公司在苏州第3季度没有企业所得税,那么暂估这个成本要不要延续到更正后的新名称的公司下,如果账务衔接又怎么才能接上

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2024/11/8 12:43:02

公司跨省变更了经营地址和名称,税号没有变,原名称苏州图拜现名称安徽易迈孚,那么前后的账务怎么衔接呢?原公司对公账户基本户已经销户了,当时银行余额30万以报销名义转到法人卡里了,9月份代账公司做的原公司账,暂估30万万成本,所以原公司在苏州第3季度没有企业所得税,那么暂估这个成本要不要延续到更正后的新名称的公司下,如果账务衔接又怎么才能接上

账务的处理要以实际的情况根据以前的数据延续继续做处理

新建账套可以使用新的公司名称

期初余额等数据以之前的数据为依据

暂估的成本也是需要延续的,如果年底还没有取得暂估的发票等,记得冲销就可以

资产负债表期初数据延续了,代账公司利润表的数据没有延续以前的,如果延续原名称的暂估成本,我先冲销暂估,想要真正的做到有实际成本,那我后面的发票是不是就直接开变更后的公司名下了

是的

后面开票开变更之后的公司抬头

还有个问题,当初原公司的银行对公基本账户的余额30万元,是以报销的名义直接转到法人卡的,以为变更涉及注销账户,需要清零,那这30万元还在法人那里是不是需要存进变更后的银行基本户里面

如果老板不存进去,和那个30万的暂估成本是否可以联系起来,不用存了,直接做费用,只需要提供累计30万元的发票

报销的名义,那基本30万的费用也是虚假的

不是真实的

如果不是真实的,你不存进来,这三十多万的费用到时候是需要汇算清缴的时候纳税调整的

就是没有发生真是的业务

最好是老板在转回款项,把之前的费用销掉

对,我的意思就是在汇算清缴之前把这30万元的暂估成本发票取得,然后和老板的这30万元报销联系起来

不转回的话,老板有虚假编造业务,占有公司资金的嫌疑,如果倍税务检查到也有可能会按照分红处理

这样我的暂估成本也解决了,老板也不用在转回了

不是,你的暂估成本是虚假的,需要有暂估对应的发票来,才可以税前扣除

你的报销的费用也是要有真实的业务的

不仅要有真实的业务,也需要有对应的票据做支撑

对的,我意思就在汇算清缴前,取得真是业务发生的发票,包括各项成本费用发票

不是虚开

我现在还是可以继续暂估,直到汇算清缴前

可以,年底之前取得发票回来

正常是可以税前扣除的

那老板从之前的基本户取走的30万也怎么处理呢?

一样的呀,取得真实的发票来佐证确实是老板报销的之前的支出

要么就是老板把款打回来

把之前的费用报销处理掉

有点晕了

现在是对于老板取走30万的处理方式是2种: 第一:直接把钱在打回来新开的公户 第二:老板取得真是的发票来佐证他这30万确实用到公司来了

是吧!

是的

然后对于之前原名称公司暂估的30万元的费用处理方式: 在24年年度汇算清缴前取得30万元的成本费用发票否则需要纳税调增

是的

那我这个30万的费用如果取得发票,也是老板真实为公司花的,那么账务处理不就还是跟他从原基本户取走30万联系起来了

借:其他应收-法人30 dai:银行存款 30 借:管理费用-明细累计30万 dai:其他应收-法人30万

是的

账务上是这么处理的

好的

那我建立新的账套,新的账套的利润表的本年累计需要加上前三个季度没有变更名称之前数据累计是吧

是的

好的,谢谢!

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2024-11-08 12:43匿名提问

公司跨省变更了经营地址和名称,税号没有变,原名称苏州图拜现名称安徽易迈孚,那么前后的账务怎么衔接呢?原公司对公账户基本户已经销户了,当时银行余额30万以报销名义转到法人卡里了,9月份代账公司做的原公司账,暂估30万万成本,所以原公司在苏州第3季度没有企业所得税,那么暂估这个成本要不要延续到更正后的新名称的公司下,如果账务衔接又怎么才能接上
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税务师晓雨2024-11-08 13:41

账务的处理要以实际的情况根据以前的数据延续继续做处理
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会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:42

新建账套可以使用新的公司名称
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:42

期初余额等数据以之前的数据为依据
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:42

暂估的成本也是需要延续的,如果年底还没有取得暂估的发票等,记得冲销就可以

2024-11-08 13:47匿名提问

资产负债表期初数据延续了,代账公司利润表的数据没有延续以前的,如果延续原名称的暂估成本,我先冲销暂估,想要真正的做到有实际成本,那我后面的发票是不是就直接开变更后的公司名下了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:48

是的
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:48

后面开票开变更之后的公司抬头

2024-11-08 13:52匿名提问

还有个问题,当初原公司的银行对公基本账户的余额30万元,是以报销的名义直接转到法人卡的,以为变更涉及注销账户,需要清零,那这30万元还在法人那里是不是需要存进变更后的银行基本户里面
会计宝

2024-11-08 13:53匿名提问

如果老板不存进去,和那个30万的暂估成本是否可以联系起来,不用存了,直接做费用,只需要提供累计30万元的发票
会计宝
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税务师晓雨2024-11-08 13:53

报销的名义,那基本30万的费用也是虚假的
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:53

不是真实的
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:54

如果不是真实的,你不存进来,这三十多万的费用到时候是需要汇算清缴的时候纳税调整的

2024-11-08 13:55匿名提问

就是没有发生真是的业务
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:55

最好是老板在转回款项,把之前的费用销掉

2024-11-08 13:56匿名提问

对,我的意思就是在汇算清缴之前把这30万元的暂估成本发票取得,然后和老板的这30万元报销联系起来
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:56

不转回的话,老板有虚假编造业务,占有公司资金的嫌疑,如果倍税务检查到也有可能会按照分红处理

2024-11-08 13:56匿名提问

这样我的暂估成本也解决了,老板也不用在转回了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:57

不是,你的暂估成本是虚假的,需要有暂估对应的发票来,才可以税前扣除
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:57

你的报销的费用也是要有真实的业务的
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 13:57

不仅要有真实的业务,也需要有对应的票据做支撑

2024-11-08 13:58匿名提问

对的,我意思就在汇算清缴前,取得真是业务发生的发票,包括各项成本费用发票
会计宝

2024-11-08 13:58匿名提问

不是虚开
会计宝

2024-11-08 14:02匿名提问

我现在还是可以继续暂估,直到汇算清缴前
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:03

可以,年底之前取得发票回来
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:03

正常是可以税前扣除的

2024-11-08 14:04匿名提问

那老板从之前的基本户取走的30万也怎么处理呢?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:05

一样的呀,取得真实的发票来佐证确实是老板报销的之前的支出
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:05

要么就是老板把款打回来
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:05

把之前的费用报销处理掉

2024-11-08 14:07匿名提问

有点晕了
会计宝

2024-11-08 14:10匿名提问

现在是对于老板取走30万的处理方式是2种: 第一:直接把钱在打回来新开的公户 第二:老板取得真是的发票来佐证他这30万确实用到公司来了
会计宝

2024-11-08 14:10匿名提问

是吧!
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:12

是的

2024-11-08 14:13匿名提问

会计宝

2024-11-08 14:16匿名提问

然后对于之前原名称公司暂估的30万元的费用处理方式: 在24年年度汇算清缴前取得30万元的成本费用发票否则需要纳税调增
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:18

是的

2024-11-08 14:20匿名提问

那我这个30万的费用如果取得发票,也是老板真实为公司花的,那么账务处理不就还是跟他从原基本户取走30万联系起来了
会计宝

2024-11-08 14:22匿名提问

借:其他应收-法人30 dai:银行存款 30 借:管理费用-明细累计30万 dai:其他应收-法人30万
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:30

是的
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:31

账务上是这么处理的

2024-11-08 14:32匿名提问

好的
会计宝

2024-11-08 14:34匿名提问

那我建立新的账套,新的账套的利润表的本年累计需要加上前三个季度没有变更名称之前数据累计是吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-11-08 14:36

是的

2024-11-08 14:37匿名提问

好的,谢谢!
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2024-11-08 14:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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