老师，我们开具的发票是商务咨询服务。收到的那个进项发票是那个技术咨询服务，那么其实这个技术咨询服务是可以作为我们的主营业务成本对不对？不需要计入到什么服务费了，直接借主营业务成本。贷那个应付什么谁谁谁。

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2024/11/20 15:50:24

老师，我们开具的发票是商务咨询服务。收到的那个进项发票是那个技术咨询服务，那么其实这个技术咨询服务是可以作为我们的主营业务成本对不对？不需要计入到什么服务费了，直接借主营业务成本。dai那个应付什么谁谁谁。

这个服务费是和你的收入直接相关的吗？

对这个进来的服务费是跟那个收入是收入的，咨询服务费是相关的。

如果是直接相关的话，在确认收入的时候结转成本

那我收入我开了票就是按发票来确认收入的，那成本我收到票不是一按嗯做账的时候就把它计入到主营业务成本了。

那有没有那种情况，就是我这个成本的发票进项比较多，然后收入的发票我暂时没有开那么多，这样子我的那个增值税少交一些，这样合理吗？或者说我这个收入暂时不确认。我或者是我暂时没开这个销售的发票。

这个最好是确认收入的时候计入、

收到发票的话可以先计入合同履约成本归集

确认收入的时候，结转成本

借：主营业务成本 dai：合同履约成本

我直接写借主营业务成本。dai。技术服务，然后应交税费，应交增值税进项税，这样子不可以吗？

进项税为什么要计入dai方？

发票不可以抵扣吗？

收到发票借：合同履约成本应交税费-应交增值税（进项税额）dai；应付账款等

哦，我说错了，我是说借主营业务成本应交税费，应交增值税进项税。然后dai，应付某某某说错了。

我直接计入到主营业务成本不行吗？还要过一下合同履约成本。

一般收入和成本是对应配比的，你这样处理我担心你到时候收入和成本对不上，个别月份的可能成本大于收入

到时候税务会预警

噢噢

好的谢谢老师

那我可以关注一下，就是收入和成本，就是收入必须要大于成本这样子是不是也可以？

一般是收入大于成本的情况

老师那技术服务费增值税那个税负率大概是多少啊？

因为企业是盈利为目的的，不可能每个项目都是赔本卖。但是个别的项目为了争取客户长期合作，也可以让利，但不可能每一个项目都是这样。所以以实际的业务处理就可以

只要是符合逻辑

你是说增值税的税负率/

服务业增值税的税负率一般是在3%-3.5%之间

老师你这么一说我想起来了，我们这样子的话，收入和成本之间差很多了好几十万，那我们也没有其他的成本。还有其他什么成本吗？是不是有一些我们的设备办公设备折旧？其他的东西吗？工资。一些费用

那个没事的，设备的折旧通常是计入费用的

你计入费用也可以

噢噢，公司是新开的。所以我想问一下，就是我们什么可以作为费用？

一般是人员的工资，水电费，租金，物业，办公费等

还有一些报销

服务费，咨询费

都是可以的

好的

谢谢老师

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2024-11-20 15:50匿名提问

andy老师2024-11-20 15:53

这个服务费是和你的收入直接相关的吗？

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2024-11-20 16:04匿名提问

对这个进来的服务费是跟那个收入是收入的，咨询服务费是相关的。

andy老师2024-11-20 16:04

如果是直接相关的话，在确认收入的时候结转成本

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