我们是快消品行业，供货给超市的，去年我们有个产品因为税率问题搞错了，当时按照订单金额的90%计提的收入和应收，从今年3月份开始是按照订单金额去计提的收入的，请问之前的要怎么调整录分录啊

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2024/12/11 11:28:57

您好，税率错误了等于是总额没变，只是收入和销项税额错误了对吧？

我们是内账，暂时不考虑税

具体是税率怎么错误了呢？

原本是13税率的产品，超市那边录成是9税率了

意思是本身是13%税率，开票却开了9%是吗

去年税率错误的产品，今年才更改过来，这个月才和对方对账

比如说就是这个错误，那么内账就直接dai应交税费应交增值税销项税额 dai主营业务收入负数

当时计提的是借应收，dai主营收入

那就看情况，比如说收入多了就直接冲销，收入少了就补提就成

24年我们重新建账了，如果要冲销，用什么科目啊

那就借应收账款负数 dai利润分配未分配利润负数

还漏计提了一个，这个dai方录什么科目啊

不是用以前年度损益调整吗

你通过以前年度损益调整也可以，直接这么做账也可以

漏的呢

你说的漏的什么科目

当时漏计提了一张订单，现在补计提，dai方用什么科目啊

借方应收账款 dai方以前年度损益调整或者利润分配未分配利润

好的，谢谢老师

没事

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2024-12-11 11:2852139769

哈哈老师2024-12-11 11:31

您好，税率错误了等于是总额没变，只是收入和销项税额错误了对吧？

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2024-12-11 11:3152139769

我们是内账，暂时不考虑税

哈哈老师2024-12-11 11:32

具体是税率怎么错误了呢？

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