你好老师,供应商开不来货物发票,但是我单位已经把款都预付完了,货物也已经收到且卖出去了,也已经发货了且收到客户的预付款,年底前如果供应商的票还开不来,我们怎么去调整大额预付款和大额预收款

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2024/12/12 12:13:05

你好老师,供应商开不来货物发票,但是我单位已经把款都预付完了,货物也已经收到且卖出去了,也已经发货了且收到客户的预付款,年底前如果供应商的票还开不来,我们怎么去调整大额预付款和大额预收款

您好,就是没有发票的话,预付账款转到库存商品里面

只是库存商品没有发票,不能税前扣除

是的,进项票没有

对,所以没有进项发票不能税前扣除

有什么办法把预付账款和预收账款平了呢

借库存商品 dai预付账款 就平了

借预收账款 dai主营业务收入 预收账款就平了

那就相当于先暂估入库吗

对是这个意思

这个会有税务风险吗

这个没有发票的纳税调整就没有风险

那就是明年发票开来再红冲按发票金额重新记账再报增值税吗,

对,等发票来了冲销暂估再按照发票做账

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2024-12-12 12:13匿名提问

你好老师,供应商开不来货物发票,但是我单位已经把款都预付完了,货物也已经收到且卖出去了,也已经发货了且收到客户的预付款,年底前如果供应商的票还开不来,我们怎么去调整大额预付款和大额预收款
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哈哈老师2024-12-12 12:13

您好,就是没有发票的话,预付账款转到库存商品里面
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哈哈老师2024-12-12 12:13

只是库存商品没有发票,不能税前扣除

2024-12-12 12:14匿名提问

是的,进项票没有
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哈哈老师2024-12-12 12:14

对,所以没有进项发票不能税前扣除

2024-12-12 12:15匿名提问

有什么办法把预付账款和预收账款平了呢
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哈哈老师2024-12-12 12:16

借库存商品 dai预付账款 就平了
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哈哈老师2024-12-12 12:16

借预收账款 dai主营业务收入 预收账款就平了

2024-12-12 12:18匿名提问

那就相当于先暂估入库吗
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哈哈老师2024-12-12 12:19

对是这个意思

2024-12-12 12:20匿名提问

这个会有税务风险吗
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哈哈老师2024-12-12 12:22

这个没有发票的纳税调整就没有风险

2024-12-12 12:23匿名提问

那就是明年发票开来再红冲按发票金额重新记账再报增值税吗,
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哈哈老师2024-12-12 12:26

对,等发票来了冲销暂估再按照发票做账
哈哈老师

哈哈老师2024-12-12 12:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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