老师,我们公司是做办公设备租赁的,但是采购的电脑都没有成本票,那是不是所得税汇算清缴的时候需要调增?调增的金额是采购成本的金额吗?

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2024/12/30 11:08:49

老师,我们公司是做办公设备租赁的,但是采购的电脑都没有成本票,那是不是所得税汇算清缴的时候需要调增?调增的金额是采购成本的金额吗?

那是不是所得税汇算清缴的时候需要调增?是的

是按照全部金额调增吗?不是按比例调增

采购的电脑是怎么入账的

什么意思?

是按什么金额入账的吗

是入的费用还是固定资产

固定资产

那会按月折旧吗

折旧部分不能税前扣除,需要做纳税调整

按月折旧

那只用纳税调整折旧金额吗

采购成本没有发票,不用调增吗

因为我们现在采购一台电脑的配件都是在个体户采购,都不给开发票,开发票就要加税点

我就想问如果到汇算清缴的时候采购成本票还没办法开需要调增吗?调增金额就是缺的成本票的金额吗

需要调增,但是因为是按月折旧的,不是一下子调整,是调每月的折旧额

老师的意思是按折旧额调增,不是按采购金额调增吗

是的

调整每月的折旧额?那意思是如果是6月份采购的,那调增的金额是6-12月的折旧额吗

应该是7-12月的折旧额

对的

这个具体是在企业所得税的哪个表格上填写啊

资产折旧、摊销及纳税调整明细表

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-30 11:0882686649

老师,我们公司是做办公设备租赁的,但是采购的电脑都没有成本票,那是不是所得税汇算清缴的时候需要调增?调增的金额是采购成本的金额吗?
会计宝
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李可可2024-12-30 11:14

那是不是所得税汇算清缴的时候需要调增?是的
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2024-12-30 11:1982686649

是按照全部金额调增吗?不是按比例调增
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:21

采购的电脑是怎么入账的

2024-12-30 11:2782686649

什么意思?
会计宝

2024-12-30 11:2782686649

是按什么金额入账的吗
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:28

是入的费用还是固定资产

2024-12-30 11:2882686649

固定资产
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:29

那会按月折旧吗
会计宝

李可可2024-12-30 11:30

折旧部分不能税前扣除,需要做纳税调整

2024-12-30 11:3482686649

按月折旧
会计宝

2024-12-30 11:3482686649

那只用纳税调整折旧金额吗
会计宝

2024-12-30 11:3482686649

采购成本没有发票,不用调增吗
会计宝

2024-12-30 11:3682686649

因为我们现在采购一台电脑的配件都是在个体户采购,都不给开发票,开发票就要加税点
会计宝

2024-12-30 11:3682686649

我就想问如果到汇算清缴的时候采购成本票还没办法开需要调增吗?调增金额就是缺的成本票的金额吗
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:37

需要调增,但是因为是按月折旧的,不是一下子调整,是调每月的折旧额

2024-12-30 11:4182686649

老师的意思是按折旧额调增,不是按采购金额调增吗
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:43

是的

2024-12-30 11:4582686649

调整每月的折旧额?那意思是如果是6月份采购的,那调增的金额是6-12月的折旧额吗
会计宝

2024-12-30 11:4582686649

应该是7-12月的折旧额
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:46

对的

2024-12-30 11:4682686649

这个具体是在企业所得税的哪个表格上填写啊
会计宝
会计宝

李可可2024-12-30 11:52

资产折旧、摊销及纳税调整明细表
李可可

李可可2024-12-30 11:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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