你好老师,公司刚刚成立,发生了请客户吃饭的费用,但是现在这个公司没有收入,这个业务招待费应该怎么处理

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2025/1/4 21:54:48

你好老师,公司刚刚成立,发生了请客户吃饭的费用,但是现在这个公司没有收入,这个业务招待费应该怎么处理

科目直接计入业务费用

现在这个公司需要注销,这个业务招待没有什么税务风险吧?

刚成立就注销?

招待费金额很大么

计入筹办费:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号),企业在筹建期间发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并在税前扣除。

刚刚成立,发生了业务招待,但是现在这个公司因为其他原因不能经营了

金额8400

哦哦,那没得啥子影响

你正常入账

按60%是什么意思,我没太懂

就是汇算清缴这个8400只有40%能够抵扣成本

然后现在成立了一个新公司,我不知道可以把这8400的业务招待平移到新公司嘛

发票抬头开成新公司就可以

发票开在了老公司,而且发票已经不能更换了,有没有方法把这个费用放在新公司

其实也是新公司的费用

不能

这个费用不影响注销

你正常做账就行了

好的,注销前是不是得汇算清缴

关键也没有收入

都是亏损就不影响

好的,我还想问一下12月份成立的新公司什么时候做汇算清缴

也是暂时没有收入

明年5月底前

好的,谢谢老师

不客气

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李凤中级会计师 一级造价工程师答疑老师
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2025-01-04 21:54仄仄

你好老师,公司刚刚成立,发生了请客户吃饭的费用,但是现在这个公司没有收入,这个业务招待费应该怎么处理
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 21:55

科目直接计入业务费用
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2025-01-04 21:56仄仄

现在这个公司需要注销,这个业务招待没有什么税务风险吧?
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 21:57

刚成立就注销?
会计宝

李凤2025-01-04 21:57

招待费金额很大么
会计宝

李凤2025-01-04 21:57

计入筹办费:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号),企业在筹建期间发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并在税前扣除。

2025-01-04 21:58仄仄

刚刚成立,发生了业务招待,但是现在这个公司因为其他原因不能经营了
会计宝

2025-01-04 21:58仄仄

金额8400
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 21:58

哦哦,那没得啥子影响
会计宝

李凤2025-01-04 21:59

你正常入账

2025-01-04 21:59仄仄

按60%是什么意思,我没太懂
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 22:00

就是汇算清缴这个8400只有40%能够抵扣成本

2025-01-04 22:01仄仄

然后现在成立了一个新公司,我不知道可以把这8400的业务招待平移到新公司嘛
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 22:01

发票抬头开成新公司就可以

2025-01-04 22:03仄仄

发票开在了老公司,而且发票已经不能更换了,有没有方法把这个费用放在新公司
会计宝

2025-01-04 22:03仄仄

其实也是新公司的费用
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 22:03

不能
会计宝

李凤2025-01-04 22:03

这个费用不影响注销
会计宝

李凤2025-01-04 22:04

你正常做账就行了

2025-01-04 22:04仄仄

好的,注销前是不是得汇算清缴
会计宝

2025-01-04 22:04仄仄

关键也没有收入
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 22:04

都是亏损就不影响

2025-01-04 22:05仄仄

好的,我还想问一下12月份成立的新公司什么时候做汇算清缴
会计宝

2025-01-04 22:06仄仄

也是暂时没有收入
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 22:06

明年5月底前

2025-01-04 22:06仄仄

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

李凤2025-01-04 22:06

不客气
李凤

李凤2025-01-04 22:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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