请问24年发现21年增值税普通发票的增值税税额没有转到营业外收入,怎么调账,需要调整21年的报表吗,使用的小企业会计准则

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2025/1/7 20:48:53

请问24年发现21年增值税普通发票的增值税税额没有转到营业外收入,怎么调账,需要调整21年的报表吗,使用的小企业会计准则

您好,借应交税费应交增值税 dai以前年度损益 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

小企业会计准则没有以前年度损益科目

借应交税费应交增值税 dai利润分配未分配利润

不需要转到营业外收入吗

这是改21年账还是直接做到24年,21年报表和账需要修改吗

用利润分配未分配代替营业外收入了

是的需要2021年年度财务报表的

老师那企业所得税呢,需要补交吗,这个可以做在24年吗不去修改21年报表可以吗

这个不行,得调整2021年报表,补企业所得税

21年补的企业所得税,和滞纳金,怎么做账,影响22年23年吗,

没遇到过跨年的错账

借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 滞纳金 借营业外支出 dai银行存款

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-01-07 20:48匿名提问

请问24年发现21年增值税普通发票的增值税税额没有转到营业外收入,怎么调账,需要调整21年的报表吗,使用的小企业会计准则
会计宝
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哈哈老师2025-01-07 20:50

您好,借应交税费应交增值税 dai以前年度损益 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润
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2025-01-07 20:50匿名提问

小企业会计准则没有以前年度损益科目
会计宝
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哈哈老师2025-01-07 20:51

借应交税费应交增值税 dai利润分配未分配利润

2025-01-07 20:53匿名提问

不需要转到营业外收入吗
会计宝

2025-01-07 20:54匿名提问

这是改21年账还是直接做到24年,21年报表和账需要修改吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-07 21:00

用利润分配未分配代替营业外收入了
会计宝

哈哈老师2025-01-07 21:00

是的需要2021年年度财务报表的

2025-01-07 21:02匿名提问

老师那企业所得税呢,需要补交吗,这个可以做在24年吗不去修改21年报表可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-07 21:03

这个不行,得调整2021年报表,补企业所得税

2025-01-07 21:07匿名提问

21年补的企业所得税,和滞纳金,怎么做账,影响22年23年吗,
会计宝

2025-01-07 21:08匿名提问

没遇到过跨年的错账
会计宝
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哈哈老师2025-01-07 21:10

借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 滞纳金 借营业外支出 dai银行存款
哈哈老师

哈哈老师2025-01-07 21:11

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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