1季度预缴了所得税,但4季度全年亏损,年末的所得税怎么处理?需要冲回吗?

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2025/1/12 16:23:57

1季度预缴了所得税,但4季度全年亏损,年末的所得税怎么处理?需要冲回吗?

你好,年末的所得税你多交了,汇算清缴以后申请退回

那我现在年末结账前,需要红冲之前的预缴所得税费用分录?

对,在结账之前就把之前计提的冲销喽

那就先红冲,然后再结转本命利润?

对的,先冲了,再结转损益

那到时候汇算清缴的时候,这个费用退回来,怎么写分录尼

借,银行存款。dai,以前年度损益调整。借,以前年度损益调整dai,利润分配未分配利润

这个费用不能今年处理?然后下个月申请退回吗?

这个必须得你做完汇算清缴之后才能退税

那老师,以前年度损益科目在哪个科目啊?

你们是没有这个科目吗?

那就是 借银行存款,dai,利润分配,未分配利润

对没有,不知道要添加到哪个科目

那就按照我上面说的这么做就成

好的,谢谢

没事

老师,我之前,写的借:所得税费用,dai:应交税费-所得税,交的时候写的:借:应交税费-所得税,dai:银行存款,那我现在是不是写:借:所得税费用(红字),dai:应交税费,-所得税(红字)

是的,没错,就是这么做的

那老师,所得税费用是在结转损益前还是损益后尼

这个是在结转损益之前这么做的

好的,谢谢

没事

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2025-01-12 16:2341174595

1季度预缴了所得税,但4季度全年亏损,年末的所得税怎么处理?需要冲回吗?
会计宝
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哈哈老师2025-01-12 16:24

你好,年末的所得税你多交了,汇算清缴以后申请退回
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2025-01-12 16:2941174595

那我现在年末结账前,需要红冲之前的预缴所得税费用分录?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-12 16:30

对,在结账之前就把之前计提的冲销喽

2025-01-12 16:3141174595

那就先红冲,然后再结转本命利润?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-12 16:37

对的,先冲了,再结转损益

2025-01-12 16:3941174595

那到时候汇算清缴的时候,这个费用退回来,怎么写分录尼
会计宝
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哈哈老师2025-01-12 16:51

借,银行存款。dai,以前年度损益调整。借,以前年度损益调整dai,利润分配未分配利润

2025-01-12 16:5341174595

这个费用不能今年处理?然后下个月申请退回吗?
会计宝
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哈哈老师2025-01-12 16:57

这个必须得你做完汇算清缴之后才能退税

2025-01-12 16:5841174595

那老师,以前年度损益科目在哪个科目啊?
会计宝
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哈哈老师2025-01-12 17:08

你们是没有这个科目吗?
会计宝

哈哈老师2025-01-12 17:08

那就是 借银行存款,dai,利润分配,未分配利润

2025-01-12 17:1041174595

对没有,不知道要添加到哪个科目
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-12 17:30

那就按照我上面说的这么做就成

2025-01-12 18:0141174595

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-12 18:19

没事

2025-01-12 18:2541174595

老师,我之前,写的借:所得税费用,dai:应交税费-所得税,交的时候写的:借:应交税费-所得税,dai:银行存款,那我现在是不是写:借:所得税费用(红字),dai:应交税费,-所得税(红字)
会计宝
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哈哈老师2025-01-12 18:38

是的,没错,就是这么做的

2025-01-12 18:3941174595

那老师,所得税费用是在结转损益前还是损益后尼
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-12 18:41

这个是在结转损益之前这么做的

2025-01-12 20:0741174595

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-12 20:09

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-01-12 20:10

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